公司2011年度内部审计工作计划

下面是小编为大家整理的公司2011年度内部审计工作计划,供大家参考。

　**公司 2011 年度内部审计工作计划

　 **公司按照《上市公司规范运作指引 》 、 《企业内部控制基本规范》 、 《**公司内部审计制度》 以及国家的法律、 法规、 规章制度制订 2011 年度审计计划。

　内部审计工作计划以防范风险、 防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、 提高管理水平为出发点， 对公司募集资的使用与保管、 大宗固定资产购置、 财务信息披露为年度重点审计项目 。

　 一、 2011 年度内部审计工作目 标

　（ 一）

　每季度向审计委员 会报告季度工作计划执行情况和季度工作报告。

　 （ 二）

　对公司经济活动做到事前了 解情况、 事中审计监督、

　事后总结报告. 对重大合同、 对外担保、 关联交易、 大额度资金往来进行重点监控， 确保财务信息的合法性、 合规性、 正确性。

　 （ 三）

　加强公司内部控制制度的执行力度， 强化公司治理结构， 完善公司从事证券投资、 委托理财、 套期保值业务等高风险投资防范治理机制。

　 二、 审计资源

　 内审部现有三名 工作人员， 工作的开展主要通过财务资料、 归档文件、 部门管理文件、 OA 流程等资料的获取， 以及对相应工作人员的访谈， 获取所需资料。

　 三、 2011 年度内部审计项目

　 （ 一）

　对 2010 年度财务报告及 2011 年季度报、 半年报财务信息进行内部审计

　审计级次：

　一级（ 重点项目 ）

　 审计安排：

　全年

　审计目 标：

　2010 年报、 季度、 半年报财务报表合法性、 合规性、 真实性和完整性的内部审计。

　 审计内容：

　财务报表是否遵守《企业会计准则》 及相关规定； 会计政策与会计估计是否合理， 是否发生变更； 是否存在重大异常事项；是否满足持续经营假设； 与财务报告相 关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险； 各项财务信息准确完整。

　 （ 二）

　幕集资金的使用和保管

　审计级次：

　一级(年度重点项目 )

　 审计安排:

　每季度一次

　审计目 标:

　募集资金按《**公司募集资金管理办法》 进行管理和使用， 审批控制手续完备、 账务记录准确、 完整。

　审计内容:

　 1. 检查募集资金三方监管协议是否有效执行， 支付款审批权限是否按公司规定执行。

　 2. 是否存在未履行审议程序擅自 变更募集资金用途、 暂时补充流动资金、 置换预先投入、 改变实施地点等情形。

　3. 募集资金使用与已披露情况是否一致， 项目 进度、 投资效益与招股说明书是否相符。

　4. 监督募集资金购买的大额固定资产项目 是否签订合同， 合同履行是否正常， 合同审批权限是否符合授权规定。

　三固定资产审计 审计级次: 一级（ 年度重点项目 ）

　审计安排: 半年度检查一次 审计目 标: 固定资产内部控制管理制度有效运行； 固定资产的购置符合授权审批的规定， 入账手续齐全， 计价符合会计准则和会计政策要求； 半年度、 年度固定资产的盘点情况。

　审计内容：

　1.

　固定资产购置的审批授权权限、 签订购买合同是否经过审批程序，入账是否准确及时， 核算和折旧、 减值准备的计提等是否符合公司财务制度的要求。

　2. 固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行， 每年度抽查合同 XXX 份以上。

　3. 固定资产的保管、 使用、 管理、 维护、 盘点等是否符合内部控制制度的要求。

　4. 检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能相一致。

　（ 四）

　常规性审计项目

　审计级次：

　二级 审计安排：

　按季度或月 度时间点进行 审计目 标：

　财务信息的管理控制 审计内容：

　1 每月 对公司各内部机构以及子公司的会计资料、 财务收支环节及有关的经济活动的合法性、 合规性、 真实性和完整性进行审计。

　2. 每月 根据财务凭证和支付款项目 抽查采购与付款、 固定资产、 销售与回款等环节的财务控制项目 ， 进行合规性检查。

　3. 每月 抽查物料领料程序的审批、 出库、 使用、 欠料、 退料等是否符合公司内部控制管理制度。

　4. 每月 抽查成品出库程序， 出库指令是否符合公司规定、 出库单是否严格按审批流程签字确认。

　 （ 五）

　突发性审计或临时性审计

　根据公司实际需要， 按照公司董事会、 审计委员 会、 公司管理者提出的需要， 进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。

　 四、 内部控制程序评价

　2011 年度审计评估公司内部控制制度的合理性、 合规性、 适时性，对内部控制环境、 经营风险、 控制活动等进行评估和测试。

　、

　 五、 后续审计的必要安排

　内审部将执行公司内部审计制度， 接受公司既定的后续审计政策。

　 我们有责任对审计报告中 认为 有问题的每一审计项目 实施后续审计， 安排相关后续审计计划、 审计范围和目 标， 实施相关后续审计程序， 其目 的是确定有无采取纠正措施， 向公司董事会和管理层报告这些措施， 并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。

　同时， 我们有责任和义务发送与后续审计有关的报告。

　**公司内审部

　二 0 一一年二月 十八日

推荐访问:公司2011年度内部审计工作计划 工作计划 内部审计 年度