公司内部控制现状怎么写6篇

篇一：公司内部控制现状怎么写

　　企业内部控制现状及改进措施

　　当前社会经济的快速发展不仅带来了丰富的商业机遇和商机，同时也伴随着各种风险和挑战。在这种情况下，企业如何保证资产安全，避免经济损失和财务风险呢？内部控制是企业风险管理和经营管理的必要组成部分。本文将探讨企业内部控制现状及改进措施。

　　一、内部控制的概念和作用

　　内部控制是指企业按照一定标准、方法和程序对其经营活动进行管理和控制的一种制度。内部控制包括管理层对企业运营过程的监督、应对内部和外部风险的预测、强化财务报告制度、提高信息披露透明度、完善审核流程等。它的主要目的是确保企业的规范化运营，防止违规行为、保障企业利益和客户利益，将利润率最大化。具体作用如下：

　　1、规范企业的内部管理，保障资产安全；

　　2、明确责任，落实责任制；

　　3、保证财务和业务数据的真实性和准确性；

　　4、发现和纠正可能存在的问题和错误；

　　5、通过对企业运营过程的监督，提高企业管理的效率和效益。

　　企业内部控制在中国已经逐渐得到了广泛的重视，但是受限于社会、自身等因素，其实际实施效果有待进一步提高。以下是现有内部控制存在的问题：

　　1、从制度层面看，现有制度存在重复、繁琐、缺乏可操作性等问题，使得制度过于僵化、难以实际落实。

　　2、从组织结构看，现有的内控组织缺乏足够的权威和实力，且缺乏一些重要岗位，比如风险管理岗位、内控审计岗位，导致企业内部控制出现监管盲区。

　　3、从员工素质角度看，现有员工缺乏足够的内部控制素质，一些岗位的职责划分不明确，造成岗位交叉、职责不清的情况，也导致企业内部控制薄弱。

　　1、加强企业内部控制制度的建设，建立科学、合理、实用的制度体系，降低制度管理的适应成本，从根本上提高内部控制的实际效果。同时，制度的建设、调整应根据实际情况和管理需要，精简重复的规章制度，实现最小化、最集中的制度。

　　2、优化内部控制组织架构，明确各个岗位的职责和权责。对于执行内部控制的人员，应加强培训和教育，提高其内控素质，同时对企业内部控制人员进行考核和评价，引导企业内控给予足够的内控人员重视和支持。

　　3、建立风险预警机制。风险管理是内部控制的重点之一，企业应建立健全的风险管理体系，聚焦风险识别、评估和监控。同时，还需从员工入职时就开始对风险意识进行培训，建立风险预警机制，以便于企业能够及时响应和处理风险事件。

　　4、强化财务报告的透明度，建立与内部控制相关联的制度，确保财务报告的真实和准确。对于财务报表中可能存在的偏差和问题，应及时进行整改，尽可能遏制经济损失和财务风险。与此同时，企业还应积极配合政府及工商、税务等相关部门的审计，保证财务报告的全面准确。

　　总之，企业内部控制是企业规范化发展的基础，是防范经济风险和保护企业利益的有效手段。未来企业应建立健全的内部控制体系，同时不断优化改进其内控管理制度和组织架构，促进企业管理的精细化和规范化。

篇二：公司内部控制现状怎么写

　　企业内部控制现状及改进措施

　　企业内部控制是企业运营的重要基础和保障，其完善程度会直接影响企业经营和发展。目前，企业内部控制普遍存在一些问题，如内部控制流程不规范、控制措施缺失、控制效果不明显等。为此，本文将对企业内部控制现状进行探讨，并提出改进措施。

　　1.内部控制流程不规范

　　一些企业在内部控制流程的制定上存在不规范现象，如缺乏相关标准规定、未经过严格审批、流程安排混乱等。这些问题严重影响企业内部控制的有效性和效率。

　　2.控制措施缺失

　　一些企业在内部控制的措施设计上存在缺陷，如信息系统控制不完善、重要岗位人员缺乏交叉审批、风险评估不完全等。这些问题容易导致企业在面对风险时无法有效应对，安全风险加大。

　　3.控制效果不明显

　　一些企业在内部控制实施过程中，难以进行有效监督和评估，无法确保内部控制的有效性和效果。这些问题会导致企业存在不可控风险，对企业的日常经营和未来发展产生严重影响。

　　2.设计全面的控制措施

　　企业应针对各种风险，设计相应控制措施。在信息系统建设方面，需要设定相应的安全管理规范和流程；在岗位设置上，应实行交叉审核机制；在信息披露方面，需在内部控制流程中实时公开信息，强化信息透明度。

　　3.加强监督和评估

　　企业应增强内部控制监督和评估能力，确保内部控制的持续有效。同时，借鉴外部机构的监督能力，建立内外部相互配合的监督机制。当然，企业内部控制的实施和激励机制也需要完善，保证内部控制真正得到落实。

　　总之，企业内部控制是企业监管的基础和保护措施。企业应严格落实内部控制标准和规范，制定有效的控制措施和流程，并加强内外部监督和评估机制，确保内部控制的有效性和效率。只有这样，企业才能在充满风险的市场环境中立足，才能取得可持续的成长。

篇三：公司内部控制现状怎么写

　　企业内部控制管理现状

　　现代企业管理中，财务管理水平在一定程度上直接影响着企业运行管理。本文从财务管理角度着手，探索提高财务管理水平的有效手段，以期通过提高财务管理水平，增强核心竞争力。财务内部控制是现代化的管理模式和手段。企业可以通过财务内部控制提升财务管理质量，及时发现运行管理中存在的不足与风险。加强财务内部控制是现代化企业管理的必然要求，对企业发展有着极其重要的影响和价值。企业必须树立正确的发展理念，加强内部环境建设，完善管理制度，充分发挥财务内部控制职能，实现长足发展。

　　财务内部控制是现代企业健康发展的重要保障。企业必须积极探索财务内部控制的有效措施和途径，只有这样，才能降低各类风险的发生，有效规避违规违纪行为，为企业财务信息的真实、完整提供保障。企业发展所面临的内外部环境并不是一成不变的，加强财务内部控制，可以创造良好的工作环境，增强企业竞争优势，保证企业在激烈的市场竞争中占一席之地。

　　一、企业财务内部控制概述

　　（一）企业财务内部控制的概念

　　财务内部控制是指企业立足于财务管理视角，对内控的设计进行管控。财务内部控制是企业内控体系的重要组成部分，简单来讲，加强财务活动中各环节的管控，就是财务内部控制，实施财务内控的最终目的是保证企业实现预期目标。财务管理部门应以企业相关规章制度为基础，有依据地加强财务活动管控，为企业完成财务业绩提供保障。

　　（二）企业财务内部控制的内容

　　财务内部控制贯穿企业经营管理全过程，主要包含五方面：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。财务内部控制的贯彻落实，对企业发展而言，有着十分重要的现实意义，具体体现在以下几方面：第一，为企业高效有序开展各项经营管理活动提供保障；第二，加强企业各部门之间的沟通交流，提高信息数据的完整性、真实性与可靠性；第三，加强资产管理，提高资产使用效益，确保企业资产的安全性与完整性；第四，为企业有序落实各项规章管理制度、管理措施和管理方针奠定基础；第五，助力企业加强成本管控，减少不必要的成本支出，降本增效，获取更高经济利润；第六，有利于企业加强财务风险防

　　/控，提高风险防控意识，增强风险防控能力，降低风险发生的可能性，减少企业经济损失。

　　二、企业内部控制管理现状及存在问题

　　（一）内部控制环境不良

　　1.内部控制体系不健全

　　我国对于内部控制的研究和应用仍处于探索阶段，大部分企业尚未建立完善的内控管理制度。部分企业虽已制定内控管理制度，但并未严格按照制度要求开展相关工作，导致内部控制流于形式。部分企业一味地照搬其他企业的内控管理制度，缺少与本企业自身实际情况的结合，制度的实用性较差。

　　2.内部控制意识不强

　　在深化改革背景下，大部分企业仍旧将发展业务作为工作重心，对内控建设的必要性了解不到位。员工工作理念更新滞后，比如，缺少内控认知、缺少风险防控意识等，在实际工作中，即使发现潜在风险，或者是违背企业内控制度的工作行为，也会视而不见。财务人员在处理有关业务时，受主观意识和客观因素的影响和制约，对企业形象造成严重损害，导致企业资金流失问题加剧，招投标、财务、税务等风险发生的可能性加大。部分企业高层认为加强财务内部控制的主要目的是建立规章制度，对监管工作的重视度较低。除此之外，大部分企业忽视了员工培训的重要性，缺少完善的培训机制。财务内部控制的实施，对财务管理人员提出了更高的要求与挑战，员工培训不到位，财务人员工作素养和专业技能有待提升，对企业落实财务内控制度产生消极影响。

　　（二）风险防范机制欠缺

　　1.风险识别能力弱

　　财务风险贯穿企业各项经营管理活动和经济业务活动，加强财务风险防控，完善风险防范机制，是企业实现稳健长效发展的必然要求。从实际情况来看，大部分企业尚未建立完善的风险防控机制，企业风险防控意识薄弱，风险防控能力有待提升。企业无法识别和精准判断管理中存在的风险与不足，风险识别能力较低，导致其优化和防控措施具有明显的滞后性，企业发展面临更多风险，经济损失加大。

　　2.风险管理人才欠缺

　　/为了提高风险防控水平，有效落实财务内部控制，充分发挥财务内控价值，实现经济利润最大化，企业必须加强风险管理和人才队伍建设。目前，我国大部分企业尚未在内部设立独立的风险管理部门，风险管理工作一般由财务部门负责，缺少专业化的风险管理人员。随着企业经营规模的不断扩大，财务人员工作任务日益繁重。在繁重的工作压力下，财务人员缺少充足的时间和精力加强风险管理学习，从而影响企业风险管理水平，制约企业发展。

　　（三）内部信息沟通不足

　　1.内部信息交流效率低

　　在传统财务管理模式下，企业各部门之间存在信息壁垒，沟通协作效率低下。在信息化背景下，企业必须构建内部信息系统，提高系统的运行效率，从而为企业加强信息化建设，提高财务内控水平奠定基础。部分企业的管理人员对内控信息沟通交流的重视程度较低，没有充分认识和了解提高内控信息交流沟通效率的重要性，信息交流平台建设不到位。财务部门不能及时接收和掌握企业内部控制实施情况，财务信息与管理数据无法实现有效结合，制约企业提升财务内控效率和质量。

　　2.现代化沟通平台建设落后

　　企业必须加强沟通平台建设，为内部沟通交流提供平台。在财务内控实施过程中，企业必须明确影响财务管理水平的因素，做好收集、识别和整合工作，确保财务信息有效传递，从而助力企业落实财务管理制度。目前，部分企业所使用的信息收集与整合管理体系具有明显的滞后性，更新不及时，导致企业无法及时掌握各种内外部信息，比如，财务管理现状、市场经济形式变化、同行业市场竞争等，制约企业发挥财务内控管理成效。此外，部分企业尚未建立完善的沟通交流平台，信息传递滞后缓慢，不利于管理人员及时掌握经营管理活动的具体情况，信息共享沦为空谈。

　　（四）内部监督不到位

　　1.内部监督体系不健全

　　内部监督是财务内控体系的重要组成部分。建立完善的内部监督机制，有利于企业实现对财务内控管理全过程的动态化监管，及时发现财务内控工作中存在的风险与缺陷，针对性地提出优化措施，从而助力企业深化落实财务内部控制，/提升财务管理水平，实现长效发展。但实际上，大部分企业尚未建立完善的内部监督机制，动态化监管流于形式。部分企业内部监督机制相对完善，但在执行过程中，并未严格按照内部监督机制的相关要求，有序开展相关工作。除此之外，受各种因素的影响和制约，大部分企业虽然在内部设立了内审部门，但内审部门的权威性与独立性不足，主观意识对内审工作影响较大。企业无法保证内审工作的客观性与公正性，内审结果的真实性和实用性较低。

　　2.内部监督意识淡薄

　　加强内部监督是企业提高财务内控管理水平的必然要求。部分企业在财务内控实施过程中忽视了内部监督工作开展的重要性，致使内部监督时常流于形式，极大程度上弱化了内部监督的作用，阻碍企业发展。所以，企业必须提高对内部监督的重视，正确看待内部监督工作开展的必要性，确保充分发挥内部监督效能，提升内部监管水平和质量。

　　三、改进财务内部控制，提升财务管理水平

　　（一）打造良好的内控环境

　　1.健全内部控制体系

　　一方面，优化内部组织机构。基于财务内部控制实施要求，针对性地调整内部组织结构，为财务内控管理贯彻落实提供组织保障。另一方面，加强内控制度建设。第一，优化授权审批机制，并严格落实。企业的各项经济业务活动都必须经过严格的检查流程，尤其是对关键经济业务，必须有至少两个人签署才能够执行。有关部门或管理人员及时汇报各经济业务活动开展情况，一旦出现违规违纪行为，必须加大惩处力度，并根据实际情况调整授权。第二，完善会计核算制度。财务人员必须深入学习和了解国家相关政策规定，结合实际情况，制定详细的、可行的会计制度，以便于及时、准确记录企业各经济业务活动开展情况。财务人员必须基于有效的会计凭证进行账务记录，由专业的会计人员负责财务报表编制工作，编制工作结束后，不能随意改动财务报表数据信息。财务人员必须严格遵守企业各项规章制度，建立健全对账机制，加强合同管理和各项信息资料的保管。

　　2.提高内部控制意识

　　随着企业竞争的日益激烈，企业必须结合当前实际发展情况和未来发展需求，引入先进的管理模式，优化内部管理体系。财务管理是现代化企业内部管理体系

　　/的关键部分，财务管理水平直接影响着企业发展运行。内部控制作为一项综合性的管理模式，加强内部控制对企业发展有着不容忽视的影响和价值。将财务管理与内部控制有机结合，既有利于企业提高财务管理水平，又能够确保企业充分发挥内部控制的职能优势，为企业健康发展提供保障。所以，企业必须正确认识财务内部控制，牢固树立管理理念并不断更新。首先，企业管理人员必须自觉进行学习和提升，深入了解和学习财务内部控制理论知识，加快自身管理理念革新，提高管理能力，以便于更好地指导财务内控工作的开展。其次，企业应在内部加强财务内部控制的宣传力度，充分利用各种传播媒介，比如微信公众号、微博等，引导全体员工树立正确的工作理念和意识，在企业内部营造良好的工作氛围。最后，企业应积极鼓励员工自我提升，完善奖惩机制，通过奖惩措施调动员工自我提升的积极性与主观能动性，提升专业能力与综合素养，满足企业实际发展需求。除此之外，企业还应加强文化建设，增强内部凝聚力，减少人才流失，确保企业健康发展。

　　（二）完善风险防控机制

　　企业必须加强风险防控机制体系建设，做好风险防控工作，有效降低各类风险发生的可能性，减少企业经济损失，实现经济效益最大化。第一，调整战略发展目标。企业必须结合内外部发展环境，比如政策变更、企业愿景等，针对性地调整和优化战略发展目标，以确保其具备科学性和正确性。第二，提高风险识别能力。风险存在于企业经营管理全过程，增强风险识别能力，有利于企业及时识别各类风险并有效进行应对。企业应建立健全风险预警机制，选择合适的风险识别方法，根据实际情况选择定量分析或定性分析，抑或综合使用定性、定量分析，提高风险识别的针对性。风险识别之后，企业应充分利用风险管理制度体系，在结合自身实际经营管理情况和业务特点的基础上，合理制定风险管理措施，加强风险管理，做好风险应对工作，增强风险抵御和防控能力。除此之外，企业应设立独立的风险管理小组，委派专业人员担任，为企业提升风险管理水平奠定人才基础。

　　（三）加强内部信息沟通

　　在信息化背景下，企业必须积极利用信息技术，打破信息壁垒，提高信息技术利用率和内部信息沟通交流水平。一方面，企业应制定并完善信息沟通机制，/为加强内部沟通交流提供制度保障。另一方面，企业要充分利用信息技术，在内部搭建信息共享平台。各部门应及时将信息数据上传至信息共享平台，其他各部门可以通过信息共享平台实时查询和获取相关信息数据，有效提高内部信息利用效率，深入挖掘信息的潜在价值。

　　（四）增强内部监督

　　企业必须提高对内部监督的重视程度，加强内部监督制度建设。第一，企业必须充分了解内部监督在财务内控体系中发挥的作用和价值，树立正确的内部监督理念，为内部监督工作的开展奠定基础。第二，设立独立的内审部门，专门负责内审监督工作，委派专业人员担任相关职务。保证内审部门的独立性与权威性，定期组织开展内审监管工作，及时发现财务内控管理过程中存在的问题和不足，并做好应对和优化工作。第三，定期组织内审人员开展职业素养、专业技能等为主题的培训工作，引导内审人员树立正确的职业道德理念，从而保证内审工作的客观性与公正性，强化内审结果的真实性与实用性。第四，自觉接受社会监督，定期聘请第三方专业机构进行审计，编制审计报告，提出应对建议。管理人员在报告的基础上，结合第三方专业机构提出的应对建议，结合自身实际情况，针对性地优化和调整财务内控体系，提高财务内控管理质量。

　　四、结语

　　综上所述，随着企业的不断发展，越来越多的企业认识到财务管理的重要作用，积极探索提升财务管理水平的有效措施，以确保企业稳健运行。财务内部控制是企业提高财务管理质量的有效手段之一。相对而言，企业对于财务内部控制的研究和应用仍有待进一步优化。企业在财务内部控制实施过程中，不可避免地存在一些问题，阻碍企业发展。目前，企业在实施财务内部控制管理的过程中，主要存在认识不到位，缺少完善的管理体系机制；风险防控不到位，缺少专业化的风险防控人才；信息沟通效率低，信息化建设有待加强，仍旧存在沟通壁垒；内部监督流于形式。针对上述问题，企业必须正确认识加强财务内控管理的重要性，优化内部组织结构，完善制度体系，为开展相关工作奠定基础；加强风险防控，完善风险预警机制，增强风险识别能力，及时发现风险并有效应对，降低风险发生的可能性，减少企业经济损失；加强信息化建设，完善内部信息沟通交流平台，健全信息沟通传递机制，提升内部信息沟通质量；加强内部监管，完善监

　　/管机制，为企业实现可持续发展奠定基础。

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篇四：公司内部控制现状怎么写

　　内控经纬INTERNALCONTROLWARP/WEFT公司内部控制的现状及改进对策文／丁惠玲摘要：内部控制作为公司管理运营的一个重要组成部分，能够对公司展开的各项业务进行监督管理，保护公司资产的完整性与有效性，及时发现并解决公司运转过程中出现的各种问题，以保证公司良好、可持续的运行。然而分析当前部分公司内部控制执行的情况，发现内控控制活动的现状不容乐观。本文总结了几点当前公司内部控制活动中存在的主要问题，并提出相应的改进建议与对策。关键词：公司；内部控制；现状；问题；改进对策内部控制一般是指，公司或组织为了保护资产的完整性与安全性，保证会计资料的真实、合法、完整，及时发现并处理违规、舞弊行为，保障业务活动的正常有效进行，而制定、实施的一系列政策与程序。公司开展内部控制活动的主要目的是：使公司的经营管理活动更加合法合规，使员工加强自我约束的观念与力度，保障公司的财务报告信息更加真实完整，使公司生产经营相关的财务信息数据操作更加规范，提升公司的经营效率与市场竞争力。遇较大阻力。(二)内部控制的监督执行不力内部控制体系能否正常运行取决于公司的监督管理，内部监督是公司内控体系的保障，目前虽然大多数的公司都已经意识到内部控制对公司发展运行的重要性，也制定了相应的内控制度与工作流程。然而部分公司由于各方面的原因，内部监督体系不完善，监督部门形同虚设。(三)内控队伍的建设有待加强当前有部分公司的内部控制部门建设并不完善，甚至由一人担任多个岗位，导致内部人员的工作容易出现漏洞。有许多公司并没有设置严格规范的岗位责任制度，没有将具体的权责落实到个人，在权利与责任制度并不明确的情况下，内部控制队伍中极易出现问题相互推诿、工作态度不积极、存在“钻漏洞”思想等现象。另外，内部控制部门还有部分人员专业能力与职业素养有待提升，在实际的工作过程中，不能很好的梳理内控制度、应对业务流程等。(四)控制活动不够规范控制活动是公司开展内部控制活动的核心环节，然而当前许多公司的控制活动缺乏专业性与全面性，在实际开展控制活动时，往往只侧重于公司的某个部门或生产中的某个环节。这将会导致控制活动不能在各部门之间有效的开展，也不能深入到公司生产中的每一环节。除此之外，有部分公司由于自身软实力较差、公司内控部门的员工缺乏较为专业的知识与能力，导致控制活动不能在有效的控制下展开。议与改进的措施。(一)深化内部控制理念不管是哪个行业的公司，都要随着市场经济的改革，不断地更新内部控制观念，深化内控理念。管理人员要重视公司良好内部控制环境的打造，在内部控制工作中起到带头作用，进一步强调内部控制监督工作，以身作则，防止以权谋私状况的发生，从上至下的引导公司全体人员重视内部控制活动的开展。管理人员要进一步的了解在公司的相关财务方面、具一、当前公司内部控制的现状及问题近年来，各行业公司越来越重视内部控制在经营管理中的重要性，但纵观当前公司内部控制现状，发现部分公司还存内部控制观念淡薄、内部控制监督执行不力、内控部队建设有待加强、控制活动不够规范等问题，具体表现在以下方面：(一)公司内部控制观念淡薄只有具有良好的内部控制意识，才能将内部控制观念真正的融入在工作中。然而就目前大多数公司的内部控制情况来看，仍然存在部分公司对内部控制不重视，内控观念淡薄的现象。由于公司没有切实的认识到内部控制的作用与重要性，对内控知识理解不深刻。还有一些部门认为内部控制仅与财务部门有关，自己部门不关注、不了解内部控制工作的意义与开展流程，甚至拒绝在内控系统运作中提供应有的合作，导致内部控制工作开展时遭二、加强公司内部控制的建议与对策根据分析当前公司内部控制工作中主出现的问题，以下提出一点针对解决的建体生产决策等，设置内部控制工作开展的具体流程与相关制度，以提高公司的资产的安全性，保证公司的经营决策规范、合理展开。(二)健全内部监督与外部监督内部控制能不能长期高效的运作，在一定程度上要依靠监督控制手段，在内部控制系统的创建阶段中，对内部控制的具体监督是不可或缺的，具体可以从内部监督与外部监督两方面阐述。1.内部控制监督，指的就是对于各个工作岗位、各个相关部门进行全面的监督，并且能够更加迅速的反馈状况的机制。公司可以实行统一领导、分级负责的管理原则，对内控系统的有效性定期进行自我评价，建立持续的内部控制监督结果改善制度等措施。根据内部控制监督与评价的结果，对运营系统出现的内部控制缺陷进行整改与完善。252Copyright?博看网www.bookan.com.cn.AllRightsReserved.

　　ACCOUNTINGLEARNING2.公司必须增强相关政府的行政具体监督部分。中华人民共和国国家工商行政管理总局发布的《工商行政管理机关执法监督规定》对我国工商行政管理的内容和程序以及适用范围进行了明确，在一定程度上代表着我们国家的公司监督制度基本形成一定的模式。监督管理部门必须严格的推进执行，让外部监督部门与公司内部管理向结合，帮助公司快速的发现内部控制工作中存在的不足与漏洞，并及时的进行调整、改进。(三)提升内控队伍的整体素质第一，公司要建立规范的岗位制约机制，根据公司的实际发展情况，设立相互制约的岗位。健全内部控制部门的岗位责任制，将权责真正的落实到个人，做到每个员工的职责分明，落实奖惩措施。落实每个环节的责任负责人，做好各部门的相关风险排查工作以及自查、管理工作，形成各部门自我约束的风潮。第二，公司应加强对内部控制引入人才的培训。加强对于最新人员进行公司文化培训和上岗之前的培训计划，使公司人员可以更好全面的了解内部控制。创建确切的内部控制具体观念，更好的提升公司内部控制的总体水平，提升相关人员的专业能力和工作业务能力，为公司提供更优质的服务。第三，公司要设计科学化的岗位制度，在岗位招聘和选拔上，防止出现任人唯亲的情况。设置的各个岗位必须由能履行其职责的人来担任。另外设计科学的奖励惩罚制度，在一定程度上减少人才流失的几率。创建相应的激励举措，例如把员工的相关行为和绩效进一步关联，之后按照相关绩效标准进行考核。(四)加强控制活动的执行力度控制活动是公司内部控制工作开展的重要环节之一，严格的落实控制活动的执行，可更好的防范各种内部风险的出现，具体可以从以下几个方面着手展开。1.公司管理人员应在全部业务环节中，进一步明确每一工作岗位的具体权责，明确每一业务环节的审核批准程序，保证公司有规范、科学的业务开展环境。2.公司要建立全面预算管理制度。全面预算管理是公司内部控制的核心，能有效地组织和协调企业的生产经营活动，将公司每个环节的具体操作及其带来的效应进行量化，从而通过计算对日常经济活动进行评估和调整。在这个过程中，领导班子和公司所有相关职能部门员工都需参与其中。3.建立运营分析控制和绩效考评控制制度。公司必须进行相关运营状况进行剖析，更加迅速的发现经营过程中存在的不足之处；对每一个职能部门和全体职工进行具体的考核，做出科学的奖励惩处。四、结语随着经济全球化的进一步加深，我国企业将面临来自国内和国外的双重压力。企业要在激烈竞争的环境中生存，必须进一步完善企业的治理措施，其中一个重要的措施就是加强内部控制。内部控制是公司全体员工的共同责任，需要各部门共同协作促进公司的进一步发展。财参考文献：[1]杨镇.中小企业内部控制环境问题研究[J].企业导报，2016(18).[2]徐春芳.完善M公司内部控制的对策研究[D].扬州大学，2015.[3]王青华.我国上市公司内部控制失效衡量及统计分析研究[D].浙江工商大学，2015.(作者单位：武汉市铁四院学校)上接(第251页)??理制度。单位应当实行内部控制关键岗位责任制，明确划分各关键岗位的职责权限和人员条件。内部控制关键岗位工作人员应实行轮岗交流制度。不具备轮岗条件的应当采取专项审计等控制措施。(八)加强人力资源管理。员工素质是内部控制成功与否的决定性因素，尤其是财务人员的素质直接影响着内部控制的有效性。会计人员应当熟悉有关法律法规，掌握国家统一的会计制度，具备必要的专业知识和技能，遵守职业道德，还必须具有会计从业资格和相应的专业技术资格。(九)整合优化单位现有信息平台，向集成实时共享的信息系统转变。将内部控制板块与单位的业务系统相结合，把内部控制流程融入到现有信息系统之中，使各子系统紧密连接，实现单位信息系统建设一体化。(十)建立健全政府采购管理制度。政府采购应当实行信息系统管理，不相容岗位要相互分离，不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。政府采购要按照政府集中采购目录、政府采购限额标准、公开招投标数额标准执行。货物验收要由指定部门或专人对所购物品进行验收，并出具验收证明；付款时要严格审核采购预算和合同，审批无误后按合同条款约定支付货款。(十一)加强国有资产管理。各单位应根据实际情况，制定本单位的资产管理制度。要明确规定相关部门和资产使用人、保管责任人的管理责任。单位可以根据实际情况成立资产管理部门或资产管理小组，对单位资产进行统一管理。固定资产购入、调出、转让、报废处置等，须经单位领导班子集体讨论通过后报主管部门或财政部门批准。(十二)加强审计监督。在内部控制制度的实施过程中，内部监督机构具有积极的促进作用。内部审计机构设置过程中要注意符合审计工作的独立性要求，从事内部审计工作的人员应取得岗位资格证书。但是，由于内部审计工作的局限性，对事业单位的审计控制还必须依靠政府机构的审计监督。在健全完善事业单位内部控制体系的过程中，财政部门和审计部门应当发挥十分重要的作用。三、结束语我国行政事业单位掌握了大量的社会公共资源，在公共服务方面职能越来越宽，只有建立和实施行之有效的内部控制，才能切实改善事业单位的内部管理，提升事业单位的公共服务水平，确保资产的安全与完整。财参考文献：财政[1]行政事业单位内部控制规范，部.2012，11，29.[2]2016年行政事业单位内部控制基础性评价报告.[3]张庆龙.政府部门内部控制研究述评与改革建议[A].中国会计学会2011学术年会论文集[C].2011.[4]宋平.内部控制制度如何在事业单位建立和完善[J].时代金融，2010(05).(作者单位：洮南市红十字会)Copyright?博看网www.bookan.com.cn.AllRightsReserved.253

篇五：公司内部控制现状怎么写

　　企业内部控制的现状及改进措施

　　随着企业经济活动的不断扩大和复杂化，企业内部控制已成为企业经营管理和合规风险管理的重要组成部分。然而，目前许多企业在内部控制方面存在一些问题和不足，需要及时采取改进措施。

　　一、现状

　　1.管理层对内部控制的认识不足

　　企业管理层对内部控制的认识程度不高，对内部控制的重要性和意义缺乏了解，甚至存在忽视或漠视。因此，在内部控制的实施过程中出现了很多缺陷，导致企业管理风险增加。

　　2.内部审计工作覆盖率不高

　　现实中一些企业内部审计机构的人员、经费、技术设备和执行力量等不足，导致工作覆盖率不高，重点领域和管理过程没有得到有效监督和审计，难以准确发现问题和风险。

　　3.企业流程设计不完善

　　许多企业的管理流程设计不够完善，规章制度不完备，审核和审批程序不严谨等，导致经营和管理活动中存在漏洞和不规范操作，较易发生各类风险。

　　4.信息系统投入不足

　　现在，越来越多的企业推行数字化转型，信息系统在企业中占据越来越重要的地位。但是，一些企业在信息系统建设方面投入不足，导致信息系统未能充分发挥作用，安全漏洞较多，数据管理混乱等。

　　二、改进措施

　　企业管理层要加强内部控制意识，提高内部控制的重要性和作用，清晰明确内部控制的目标和职责，落实内部控制责任。强化对重点领域或环节的风险管理，制定相应的内部控制标准，保障企业正常运营。

　　2.不断完善内部审计机构

　　企业要加强对内部审计机构的投资，提高审计工作的技术能力，提高工作覆盖率，及时发现和处理各类问题和风险，为企业风险控制提供科学依据。

　　3.加强流程设计和制度建设

　　企业要加强流程设计和制度建设，审慎设计经营流程，完善规章制度，避免漏洞和不规范操作。重点领域和管理过程要建立和完善内部控制标准和流程。

　　4.优化信息系统建设和管理

　　企业要加强对信息系统的建设和管理，规范信息系统的运作，加强信息安全措施，建立和完善相关管理制度。加强对数据的维护和管理，确保数据的真实性、完整性和准确性，提升企业信息化水平。

　　三、结论

　　企业内部控制是企业法律合规和风险管理的重要环节。目前，许多企业在内部控制方面存在一些问题和不足。应该加强企业内部控制的认识，完善内部控制机制，提高内部审计的覆盖率，加强流程设计和制度建设，优化信息系统建设和管理等方面的工作，促进企业内部控制的全面升级。

篇六：公司内部控制现状怎么写

　　企业内部控制的现状及改进措施

　　企业内部控制是指企业在日常运营中为保障资产安全、保证财务信息的真实可靠而制定的一系列制度、规范和流程。其主要目的是为了防止组织内部、外部及自然因素的威胁和风险，确保企业长期稳定的发展和可持续增长。

　　然而，当前企业内部控制的现状仍存在一些问题：

　　一、控制体系不够完善，控制流程存在漏洞

　　企业内部控制的基础是一套完善的体系和流程，针对不同的风险制定相应的控制措施。然而目前很多企业的控制体系仍不够完善，缺乏针对风险的全面分析，控制流程中也存在一些漏洞。

　　二、内控意识不够强，人员素质不高

　　企业内部控制既需要制度的完善，也需要人员的配合和执行。然而当前企业内部控制的人员素质不高，内控意识也不够强，没有形成一个全员参与的控制文化，影响了内部控制制度的实施。

　　三、管理流程繁琐，信息化程度低

　　企业内部控制需要大量的数据和信息作为支撑，但目前很多企业的管理流程繁琐，信息化程度低，不能及时准确地获取和分析数据，导致内部控制的效果不尽如人意。

　　针对以上问题，企业需要采取一些具体的改进措施：

　　一、加强内部控制审计

　　企业应该加强内部控制审计，建立起内部审计机构，负责对内部控制的实施情况进行评估和审计，发现问题及时进行整改。

　　二、提升员工素质和内控意识

　　企业可以通过加强内控培训和教育，提升员工的素质和内控意识，使员工在工作中养成规范、谨慎的习惯，并且能够积极参与到内部控制的实施中来。

　　三、推行信息化管理

　　企业应该推行信息化管理，加强内部流程优化，建立数字化控制系统，提高信息化水平，以便及时准确地获取和分析数据，为内部控制提供更加可靠的依据。

　　综上所述，企业内部控制制度的完善是企业运营中不可缺少的部分，只有通过加强内部控制建设，提升内部控制水平，才能更好地保障企业的正常运营和稳定发展。

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