行政事业国有资产清查处置工作报告9篇

行政事业国有资产清查处置工作报告篇1

　　一、总 则

　　第一条 为加强单位政府釆购业务内部控制，提高采购效率，降低行政成本，促进廉政建设，根据《XX省财政厅关于建立预算单位政府釆购内部控制制度的通知》（X财购〔xx〕26号）和《XX市财政局关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》（X财发〔xx〕1号）要求，结合本单位实际，制定本制度。

　　第二条本制度所称釆购是指以合同等方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。

　　（一）本制度所称货物，是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。

　　（二）本制度所称工程，是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。

　　（三）本制度所称服务，是指除货物和工程以外的其他政府采购对象。包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。

　　第三条基本原则：预算管理，强化预算执行；量入为出，保障重点工作；公正廉洁，杜绝奢侈浪费；归口管理，提高资金效益；厉行节约，制定科学合理采购需求。

　　二、管理机构及其职能分工

　　第四条 成立XX市XX局釆购工作领导小组，主要职责是对本单位釆购预算编制、执行及评价实行归口管理。领导小组组长由局长担任，副组长为分管财务的副局长，成员由机关纪委、办公室、财务科和承办科室等相关工作人员组成（人数为3人以上单数），其主要职责是∶

　　（一）根据国家、省、市有关政府采购的管理规定，拟定本局采购政策、自行采购目录、标准等规范性文件，规范采购程序；

　　（二）编制采购预算，初步审核采购需求、采购方式、组织形式以及采购代理机构委托意见；

　　（三）审定本局采购相关事项，负责组建采购评标、验收小组，组织评审、验收工作并拟定综合评审、验收意见；

　　（四）负责采购文档归档、预审备案等报备工作；

　　（五）负责电子卖场采购的组织实施；

　　（六）加强专业能力建设，各釆购相关人员要加强采购专业知识学习，积极参加采购方面的会议和培训，持续加强采购队伍专业能力建设；

　　（七）本局采购领导小组和上级主管部门交办的其他采购工作。

　　第五条 加强绩效管理，将釆购制度落实情况纳入日常绩效考核，实行违法违规现象在评先评优中的一票否决制。

　　三、采购分类、方式、限额标准及组织形式

　　第六条 依据《政府采购法实施条例》和《XX省政府采购电子卖场管理办法》等法规制度，本制度采购可分为政府采购和自行采购两类。

　　（一）政府采购，是指本局使用财政性资金采购政府集中采购目录内或政府采购限额标准以上货物、工程和服务的行为。区分为集中采购和分散采购。

　　1.集中采购，是指本局将列入集中采购目录的项目委托集中采购机构代理采购或者进行部门集中采购的行为。

　　2.分散采购，是指本局将政府采购限额标准以上的未列入集中采购目录的项目自行采购或者委托采购代理机构代理采购的行为。

　　（二）自行采购，是指未列入集中采购目录的项目和政府采购限额标准以下的货物、服务和工程由局机关自行采购的行为。依据《XX省政府采购电子卖场管理办法》相关规定，自行采购与政府采购限额标准以下的货物、服务和工程，可相应采取直购、竞价和团购等方式通过电子卖场进行采购。

　　第七条 依据《XX省政府采购非公开招标采购方式审批管理办法》，本局政府采购方式分为公开招标采购和非公开招标采购（含电子卖场采购）。

　　1、公开招标采购，是指依法以招标公告的方式邀请非特定供应商参加投标的采购方式。达到公开招标数额标准的，应当采用公开招标方式采购。

　　2、非公开招标采购，是指公开招标以外的采购方式，包括邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价、电子卖场采购以及财政部门认定的其他采购方式。符合非公开招标采购方式情形的，应当在采购活动前向市财政局申请审批。

　　第八条 限额标准及组织形式。

　　根据《XX市 xx年—xx年政府集中采购目录及政府采购限额标准》的通知（X财发[xx]9号）规定，市本级政府采购限额标准：货物项目采购预算金额50 万元以上；服务项目采购预算金额 80 万元以上； 工程项目采购预算金额100万元以上，应委托XX市公共资源交易中心或财政部门代理机构名录中的代理机构组织。

　　四、 采购预算编制和执行

　　第九条 采购实施工作必须严格遵循"先预算、后计划、再采购"的工作原则，坚持预算控制计划，计划控制采购，采购控制支付。

　　第十条 采购预算编制。

　　（一）预算编制依法依规开展，要本着节约成本为出发点，必须建立在对市场充分了解的基础上进行—般支出预算。财务科和办公室将采购需求预算纳入年度部门预算编制范围，与年度部门预算编制工作同步进行。采购需求科室根据本年实际工作需求，制定出科学合理、合规、完整的项目采购需求（包括确定的采购标的数量、质量、技术、服务、安全、期限、特征描述等要求）。

　　（二）部门采购需求经部门负责人和分管局领导审阅同意，经财务科汇总，提交局党组会研究审定向市财政报采购项目预算。

　　（三）需要立项的工程类等采购项目，应当按照相关规定办理项目立项审批手续。

　　（四）纳入财政投资评审范围的项目，按规定编制预算后送市财评中心评审，以评审金额作为政府釆购项目预算控制数

　　第十一条 采购预算执行与调整。

　　（一）采购预算一经财政批复预算后必须严格执行，原则上不予调整。在预算执行过程中，如需新增采购项目的，按本局预算管理制度规定履行审批程序。

　　（二）科室、中心不得办理无预算、超预算的采购。

　　第十二条 各采购申报部门应按财务规定，科学合理制定采购计划，严格按计划进度执行采购预算，原则上年初采购预算，应当在决算年度内组织实施。

　　五、采购的实施流程

　　第十三条 专项资金实行预算管理。办公用房的建设和维修、公务用车的配备更新和运行、公共机构节能、后勤服务等项目资金和平台建设维护等各专项工作经费实行预算管理。由各科室、中心根据业务工作开展的需要申报预算，经财务科初审汇总后按程序报领导审批。

　　（一）预算内单笔在 5000 元（不含）以下的支出，由承办科室填写《XX市XX局经费支出审批单》，分管科室负责人签字、财务科审核，报分管业务领导、分管财务领导审批签字后开支。

　　（二）预算内单笔支出在 5000-50000 元（不含）的开支，除履行本条第（一）款审批程序外，还需经局长审批签字后开支。

　　（三）预算内单笔支出在 50000 元（含）以上的开支，除履行本条第前二款审批程序外，需报局党组集体研究审定，财务科按党组决定办理。

　　特殊情况确需追加预算或超出原预算额度的，须提出书面申请，报分管领导审签后，按报账签批权限审批。

　　第十四条 根据市财政局批准的采购计划和采购方式，归本局自行采购范围的政府采购限额标准以下、集中采购目录以外的货物、服务和工程，走完本局采购审批流程后，由各承办科室在电子卖场实施采购。电子卖场采购程序如下∶

　　（一）采购人根据科室提出的采购需求，结合采购物资技术性能及金额大小确定是直购、竞价、团购，生成预购单。

　　1.电子卖场直购流程∶ 物资采购承办人根据物资领用审批单或审批文件在电子卖场下单生成订单→供应商接单并打印订单和电子卖场供应合同→邮寄或送达合同给采购单位签订合同→供应商打印货物清单并发货→采购单位收货，填写验收单，签字盖章（数量，型号，质量等）→验收合格后，供应商打印发票邮寄或送达→采购单位按合同支付货款完成结算。

　　2.电子卖场竞价采购流程∶由采购经办人创建竞价单→竞价信息发布（竞价时间最少为 3 天）→供应商响应报价（至少 2家供应商竞价）→由归口采购部门经办人对竞价结果审核并确认→竞价结果公示（公示1天）→竞价完成→生成订单后按直购流程采购。

　　3.电子卖场团购采购流程∶由采购经办人发起或参与团购（不少于 5家）→供应商参与报价→系统按最低报价自动确定成交供应商自并公示成交结果→生成订单后按直购流程采购。

　　（二）通过电子卖场采购的，收货、接受服务或工程完工后，应在 7个工作日内，按照采购单或合同规定的技术、服务等要求，对供应商履约情况进行验收。并应根据电子卖场的提示填写相应的验收单，验收单需加盖部门公章。如发现质量问题应及时进行索赔或退换。

　　（三）电子卖场采购项目验收合格后，需入库的应及时办理入库手续。

　　（四）采购项目审批表、采购验收单、合同、发票、固定资产验收单或低值耐用品验收单等应作为电子卖场采购资金支付的依据。实施竞价采购的，电子卖场采购竞价记录表等材料也须一并作为资金支付依据。

　　第十五条 采购合同签订流程。

　　（一）政府采购项目合同签订流程，采购部门或代理机构起草合同→合同联审会签小组审核合同内容是否与招标要求一致→局领导签订（或授权委托签订）合同。

　　（二）非政府采购合同签订流程，采购部门或代理机构起草合同→询价小组审核合同内容是否与邀标要求一致→局领导签订（或授权委托签订）合同。

　　（三）电子卖场采购合同签订流程，电子卖场自动生成采购合同→局领导签订（或授权委托签订）合同。

　　第十六条 政府采购合同履行完后，采购人以及参加本项标的投标人或者第三方机构一同按合同要求进行验收，并出具签章验收书，参与验收的投标人或者第三方机构意见，作为验收书资料一并存档，还必须有局党组成员的验收意见和局党组会会议纪要作为佐证材料。

　　第十七条 采购验收完成后，及时办理财务报账。

　　（一）采购过程中聘请相关专家的劳务费参照《XX省政府采购项目评审劳务报酬管理办法》执行。

　　（二）根据合同约定如扣留有质保金的，质保金的扣留时间严格按合同规定执行。支付质保金时，需由采购部门向财务科提出付款申请，并提交质保期满项目运行状态合格意见。

　　六、采购公开

　　第十八条 根据市财政局要求在采购限额标准以上依法实行政府采购的货物、工程、服务项目均应当公开采购意向，可选择公开渠道为“中国XX政府采购网”或是本单位门户网站。采购意向公开内容应当尽可能清晰完整，具体应包括五个方面的内容，分别是采购项目名称、采购需求概况、预算金额、预计采购时间和其他需要说明的情况，格式按照X财发〔xx〕23号文的附件执行。

　　第十九条 采购信息发布时间。

　　（一）竞争性谈判（竞争性磋商、询价）公告的期限为 3个工作日；

　　（二）招标公告、资格预审公告的期限为 5 个工作日；

　　（三）单一来源公示的期限不得少于 5 个工作日；

　　（四）中标（成交）公告应当在确定中标（成交）供应商后2 个工作日内发布，公告期限为 1 个工作日。

　　七、完善机制

　　第二十条 强化监督。完善和健全采购监督机制，强化纪检监督和财务监督，提高本单位采购工作的透明度。任何科室和个人不得未经批准擅自采购。禁止通过分拆、分段、分项等办法，化整为零规避招标。采购工作人员、使用和管理科室的工作人员、评标专家小组成员与投标人有利害关系的，应当主动回避。参与本单位采购活动的科室和个人，必须坚持公开、公平、公正的原则，按章办事。不得虚假采购，不得与投标人或代理机构恶意串通，不得接受贿赂或获取其他不正当利益。不得在监督检查中提供虚假情况，不得有违反政府采购管理办法的其他行为。

　　第二十一条 采购档案管理。采购资料由采购需求科室整理，于第二年单位档案整理时移交单位档案管理人员，保存期限自采购活动结束之日起 15年。采购档案包括采购决策意见、招标文件、投标文件、评审资料、采购合同、验收文档等资料（包括音视频资料）。

　　八、其他事项

　　第二十二条 其他未尽事项，按照市XX局财务管理工作制度执行落实。本制度自发布之日起实施。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇2

　　再高的人有时也需踮足，再矮的人有时也需屈身。下面是众鑫文档网小编为您推荐市级行政事业改革发展整合利用工作实施方案。

　　为贯彻落实市委、市政府国企改革三年行动工作部署，进一步整合利用市级行政事业单位经营性资产资源，充实市属企业国有资本，提升企业改革发展综合实力，制定本实施方案。

　　一、总体要求

　　深入推进国有资源优化整合，将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产资源，集中整合划转至市属企业集团，充实企业国有资本，壮大企业资产规模，增强国有资本投资运营实力，做强做优做大国有资本和国有企业，更好发挥国有企业在富强滨州建设中的主力军和“压舱石”作用。

　　二、整合原则

　　（一）能划尽划。立足物尽其用、利于发展、宜于管理，将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产能划尽划至相关市属企业。

　　（二）分类整合。企业急需与集中统一经营管理相结合，优先将市级行政事业单位经营性资产划入急需市属企业，更好发挥资产作用。其余资产原则集中划入1户市属企业，实行专业化管理，市场化运营。

　　（三）依法规范。严格依据有关法规和政策，规范实施产权划转，完善管理职能移交手续，稳妥处理有关问题，确保稳定。

　　三、整合范围

　　按照能划尽划、能用尽用、强化管理、更好发挥作用要求，将53项资产（见附件）列入整合利用范围。

　　四、整合方式

　　对列入整合利用范围的资产，按类别分别采取以下方式进行整合:

　　（一）产权清晰的资产。产权和经营管理权一并划转移交至相关企业。

　　（二）产权不清晰的资产。先移交经营管理权，由现资产持有（管理）单位依法依规界定产权后，限期将产权划转至相关企业。

　　（三）文体类资产。一般性文体类资产，将产权和经营管理权一并划转移交至文体企业。滨州体育馆，将其经营管理权移交至文体企业。

　　（四）分布在县（区）的市级资产。由相关县（区）政府（管委会）、现资产持有（管理）单位及其主管部门和接收企业，按照上述各类资产整合方式和有关问题的处理意见，落实各项资产的划转移交。

　　五、资产接收企业

　　按照行业相关、企业急需、利于发展原则，并考虑个别资产与有关企业的关联关系，将整合利用的53项资产分别划转移交至滨州市

　　财金投资集团有限公司（以下简称财金集团）、山东滨盛文旅体育产业集团有限公司（以下简称滨盛文旅集团）、山东滨达实业集团有限公司（以下简称滨达集团）。其中:将47项一般性资产划转移交至财金集团，由财金集团统一经营、规范管理；将4项文体类资产和1项滨盛文旅集团急需的资产划转移交至滨盛文旅集团；将1项位于滨达集团所属土地之上的资产划转移交至滨达集团。

　　六、有关问题的处理

　　（一）关于资产的划转。随房产等地上附着物一并划转的土地，由现资产持有（管理）单位会同资产接收企业确定土地边界，资产接收企业委托具有资质的第三方进行土地面积测量和土地使用权价值评估后，以作价出资方式供应。现土地持有（管理）单位与资产接收企业就确定土地边界意见不一致的，由自然资源规划部门根据资产整合利用需要协调指导。房产等地上附着物的划转，由现资产持有（管理）单位会同资产接收企业按相关政策办理过户手续。

　　（二）关于对外出租资产的经营管理。现资产持有（管理）单位对外出租的资产，租金分期支付的，在下一租金付款期的60天前，由现资产持有（管理）单位将对外租赁业务移交资产接收企业；合同约定的租赁期限内，租金已一次性全额付清的，租赁合同到期60天前，由现资产持有（管理）单位将对外租赁业务移交资产接收企业。租赁业务移交前，由资产接收企业委托现资产持有（管理）单位经营管理，委托期间，现资产持有（管理）单位继续承担资产的管理、维修维护和安全保障等职责。

　　对现资产持有（管理）单位符合保障范围的有关经费，由资产接收企业通过上缴国有资本经营预算收入解决，由市级财政统筹安排使用。

　　（三）有关疫情期间房屋租赁优惠政策落实的问题。疫情期间房屋租赁优惠政策未落实到位的，由现资产持有（管理）单位负责落实。

　　七、推进措施及工作要求

　　（一）统筹推进落实。由市国资委、市财政局、市自然资源规划局、市机关政务保障中心四部门联合牵头负责，组织资产持有（管理）单位及其主管部门和接收企业共同进行相关资产的产权划转、经营管理权移交；实施过程中，对各责任单位的工作加强调度督导，并及时研究解决资产划转移交中的有关问题。市自然资源规划局负责协调指导有关划转土地边界的界定，并对分布在县（区）资产有关土地的整合利用工作进行业务指导。市行政审批服务局、市住房城乡建设局、市税务局等市直有关部门结合各自职能全力配合做好相关工作，确保划转移交工作顺利实施。

　　（二）明确责任主体。各资产持有单位及其主管部门和接收企业是资源整合利用的责任主体，其主要负责人是第一责任人，要认真做好资产划转移交工作。

　　（三）工作完成时限。产权清晰的资产，划转移交工作要在2021年年底前完成；产权不清晰的资产，先移交经营管理权，由现资产持有（管理）单位依法确权后，限期完成产权划转。对外出租资产经营管理权的移交，按本实施方案第六部分第二款规定的时间如期完成。

　　（四）完备相关手续。资产持有单位要对划出资产的产权资料、价值凭证认真核对，做好资产划转移交准备。对外出租资产经营管理权的移交，要规范办理移交手续。租金分期支付、租赁合同执行期间移交经营管理权的，由资产划出方、划入方、承租人三方签订资产租赁变更合同。资产划转移交企业后，接收企业要切实加强资产的经营管理，做好资产的进一步优化整合，更好发挥资产作用。

　　（五）有关工作要求。凡列入整合利用范围的资产，在完成划转移交前，任何单位不得擅自改变资产现状，不得签订新的对外租赁、出借协议（合同）或改为它用，不得擅自拆除或改造。确需维护修缮的，报经市国资委、市财政局同意后方可实施。现对外出租的资产，产权持有单位要如实向资产接收企业提供租赁有关情况。

　　本实施方案由市国资委、市财政局、市自然资源规划局负责解释。

　　附件:市级行政事业单位经营性资产整合利用清单

行政事业国有资产清查处置工作报告篇3

　　时间如梭，转眼间又将跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也算经历了一段不平凡的考验和磨砺。现将财务工作做如下简要回顾和总结。

　　一、爱岗敬业、扎实财务会计工作

　　今年以来，由于教育系统财务规范化整改工作，财务工作的力度和难度都有所加大。除了完成报账工作，本人还同时兼顾园里的后勤工作及其他业务。为了能按质按量完成各项任务，本人不计较个人得失，不讲报酬，牺牲个人利益，经常加班加点进行工作。在工作中发扬乐于吃苦、甘于奉献的精神，对待各项工作始终能够做到任劳任怨、尽职尽责。在完成报账任务的同时，兼顾后勤工作，出色地完成各项工作任务。

　　今年，根据园内的工作安排，本人从原来的记账岗位上调整到报账岗位上。在岗位变动的过程中，本人能顾全大局、服从安排，虚心向有经验的同志学习，认真探索，总结方法，增强业务知识，掌握业务技能，并能团结同志，加强协作，很快适应了新的工作岗位，熟悉了报账业务，与全员同志一起做好财务审核和监督工作。

　　一年以来，本人主要负责财务报账工作，在实际工作中，本着客观、严谨、细致的原则，在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督，严格执行财务纪律，按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时，对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出，坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督，保证了会计凭证手续齐备、规范合法，确保了我园会计信息的真实、合法、准确、完整，切实发挥了财务核算和监督的作用。

　　二、遵纪守法、廉洁自律

　　本人作为教育系统的一名财务工作者，具有双重身份。因此，在平时的工作中，既以一名人民教师的标准来要求自己，学习和掌握与幼儿教育有关的教育教学知识，做到教学相长，为人师表。又以一名财会人员的标准要求自己，加强会计人员职业道德教育和建设，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，树立了幼教教育工作人民教师和财务工作者的良好形象。

　　三、努力学习，增强业务知识

　　为了能够适应建设现代化文明幼儿园和实现我园会计电算化的目标，本人能够根据业务学习安排并充分利用业余时间，加强对财务业务知识的学习和培训。通过学习会计电算化知识和财务软件的运用，掌握了电算化技能，提高了实际动手操作能力;通过会计人员继续教育培训，学习了会计基础工作规范化要求，使自身的会计业务知识和水平得到了更新和提高，适应了现在的工作要求，并为将来的工作做好准备。

　　总之，在财务会计工作总结中我享受到收获的喜悦，也在工作中发现一些存在的问题。在今后的财务会计工作总结中我应不断地学习新知识，努力提高思想及业务素质。新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战，我决心再接再厉，更上一层楼。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇4

　　xx年，市政府法制办在市委市政府的坚强领导下，以科学发展观为指导，围绕中心、服务大局，充分发挥参谋、助手和法律顾问作用，积极探索制度创新，扎实推进依法行政，为我市经济社会又好又快发展提供了良好的法制保障。

　　一、加强政府立法工作，促进经济社会发展

　　围绕中心工作，我市今年确定了x项地方性法规和x项政府规章项目，目前已审查完成《xx市地名管理条例》、《xx市学前教育管理条例》等x件地方性法规草案，目前均以议案的形式提交市人大常委会审议；出台了《xx市再生资源回收利用管理办法》、《xx市公园管理办法》等x件政府规章。目前，《xx市电子政务建设项目管理办法》正在进行前期的调研工作。

　　二、严把审查备案环节，提高规范性文件质量

　　今年，市政府法制办不断加强对规范性文件审查备案工作的力度。按照《关于进一步做好规范性文件审查备案工作的通知》，明确规范性文件审查备案工作的具体要求，确立了规范性文件年度审查备案通报制度。

　　一是认真审查市政府、各县区、各部门拟出台的规范性文件，截止x月x日，共召开市政府规范性文件征求意见会x次。今年，经我办前置审查后，市政府出台了《xx市医患纠纷调解处理暂行办法》、《xx市贯彻实施<国有土地上房屋征收与补偿条例>的意见》、《xx市公共租赁住房管理办法》、《xx市困难群众殡葬救助暂行办法》等x件规范性文件；

　　二是做好规范性文件备案工作，截止x月x日，共向省政府和市人大常委会上报备案x件。确保了我市出台的规范性文件的合法性和有效性。

　　三、开展规范性文件清理工作，确保法制统一

　　为保障法制统一性、科学性和严肃性，提高立法水平，准确掌握法规、规章在实践中的运行状况，按照国务院《纲要》和《关于加强市县政府依法行政的决定》的要求，今年，市政府法制办牵头建设、房管等部门对《xx市物业管理规定》进行了立法评估并提请市xx届人大常委会第二十七次会议废止。依照国务院《国有土地上房屋征收与补偿条例》和省政府法制办《转发关于做好有关征地拆迁的规章和规范性文件专项清理工作的通知》（皖府法〔x〕x号）的精神，认真开展清理工作，提请市政府第x次常务会议讨论决定废止《xx市城市房屋拆迁管理办法》，同时废止市政府及其部门规范性文件x件，修改x件。同时认真开展了招投标领域规范性文件的专项清理工作。

　　四、服务中心工作，发挥参谋助手作用

　　今年，市政府法制办紧紧围绕市委市政府中心工作，主动为我市的旧城改造、招商引资、经济建设等重点工作提供法律咨询服务，充分发挥参谋助手作用，依法保障重点工作顺利推进。受市政府委托代理行政诉讼案件x起，组织政府法律顾问办理有关涉法事务x起，其中先后对《xx市政府与三安光电股份有限公司、XX合作协议之补充协议》、《关于xx市教育主题公园建设框架协议》、《xx市政府与禄恒能源千兆瓦级纳米晶硅柔性薄膜太阳能电池项目投资框架协议》等重大涉法事务出具审核意见，为市政府依法科学决策把好法律化、事实关，确保重大决策的合法性。

　　五、强化措施，部署年度推进依法行政重点工作

　　年初，市政府法制办按照《国务院关于加强法制政府建设的意见》要求，对依法行政的各个环节进行了深入细致的调查研究，针对工作中的细节问题，从强化政府行政责任，保障科学决策，维护群众合法权益，加强社会管理，促进经济发展等方面入手，在广泛征求意见的基础上，结合省政府依法行政工作会议精神，印发实施了《关于进一步加强基层站所建设的意见》、《xx市协同和联合行政执法试行办法》、《xx市行政执法案卷评查办法》等多项制度。同时为进一步规范管理，强化依法行政，我们精心研究制定《关于印发xx市xx年度推进依法行政工作安排的通知》（淮依法〔x〕x号），对年度推进依法行政工作做出具体安排，确定x项重点工作任务，并明确了各责任单位的工作任务、相关责任及工作进度，做到目标具体明确，任务分解落实，为进一步推动我市依法行政工作全面发展奠定基石。

　　六、规范行政执法行为，加大政府法制监督力度

　　20XX年初，市政府出台了《xx市行政执法案卷评查办法》，将行政执法案卷的检查、评查，从常规式向灵活式转变，由一年一次的抽查式评查转为三个月定期、不定期评查，由全面评查转为重点部门评查，由政府法制部门闭门评查转为与被评查单位互动评查。同时，制定了详细的执法案卷评查标准。x月份，市政府法制办与市监察局联合印发了《关于开展全市行政处罚工作检查的通知》（淮监〔x〕x号），明确我市行政处罚工作检查的目标、措施、职责分工和工作任务等。x月上旬，市政府法制办牵头从市直有关部门抽调了业务能力强，工作经验丰富的法制科科长组成联合督查组，对全市县级以上政府所属具有行政处罚权的行政执法部门，尤其是与我市经济社会投资发展环境密切相关部门的行政执法案卷进行专项评查，对在评查中发现的问题，及时下发《行政执法督查书》向各单位反馈，并提出近x余条意见和建议，要求有关单位整改落实。

　　七、依法办理复议案件，维护社会和谐稳定

　　今年，市本级共收到行政复议申请x起，受理x起，已办结案件x起，其中维持x起，终止审理x起，驳回x起；x起正在审理中。市政府行政复议工作始终围绕“以人为本、复议为民”的要求，规范办案程序，提高办案质量，注重运用调解、和解手段化解行政纠纷，努力做到案结事了，限度地减少了行政争议的负面效应，提升政府形象，维护群众合法权益，实现了法律效果和社会效果的统一。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇5

　　一、组织机构控制方面执行情况

　　在组织机构控制方面，目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室，通过制度建设做为组织机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确； 建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确； 建立了《业务办理流程》，对各项医保业务的操作规程进行了明确； 建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确； 严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确； 落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事，同时不定期开展岗位轮换，既熟悉了各岗位的业务， 又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。

　　二、业务运行控制情况

　　在业务运行控制方面，注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系， 按照医疗保险政策相关规定，制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度，明确管理，严格缴费基数，加强定点医疗机构管理， 严格待遇报销支付， 实行岗位控制。同时，认真学习上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

　　三、基金财务控制情况

　　在医保基金管理过程中，我们自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度， 并不断完善各项制度和监督机制， 按照医保基金的管理政策，严格执行“收支两条线”管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录， 会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动， 会计报表由会计人员独立编制， 会计档案按照要求及时归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。

　　四、信息系统控制情况

　　医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础，计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标， 我们加强网络制度化建设， 建立了相应的规章制度，对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进行了具体规范，确保专人负责具体业务， 落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

　　五、内部控制的管理与监督

　　我局严格按照相关要求建立内部控制制度，经常不定期的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题，检查医保基金监管政策法规执行情况，内控制度是否健全，管理是否规范，有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题， 对于发现的问题及时进行整改， 进一步提高维护基金安全的自觉性，从源头上防范风险。

　　六、存在的问题

　　（ 一） 对内控制度建设的重要性认识不够， 认为建立了规章制度，就是建立了内控制度， 忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

　　（ 二） 内控制度建设滞后，内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来， 我局着重各项业务制度建设， 没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来， 个别制度虽然建立了， 但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系，个别制度存在牵制、制约关系，却没有随着业务发展而及时更新， 而且，没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系，缺乏有力的整体监控。

　　七、下步工作打算

　　我们将继续按照《通知》的要求和步骤，以这次检查为契机，针对内部控制的各个方面采取强有力的措施， 在认真做好整改工作的同时，做好以下几个方面的工作，把工作抓出成效，确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。

　　（ 一） 优化队伍结构，推进机关效能建设。加强干部培养、考核和监督，加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

　　（ 二） 进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究， 认真推行医疗保险经办机构的内控机制。

　　（ 三） 进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则，对上网计算机严格把关。

　　（ 四） 实地稽核与专项稽核相结合，确保医疗保险工作的平稳运行，防止基金流失。同时建立和完善内控制度，确保对各项业务、各个环节的全程监控。

　　（ 五） 严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理，完善结算办法，不断加大医疗核查力度，采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控，对有违反医保政策规定的定点单位，严格按协议规定处理。

　　（ 六） 不断加强医保经办机构内控体系建设， 建立内控督查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等， 对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督，进而完善制度体系， 达到在制度上确保经办业务的真实性和医保基金支付的安全性。根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》（ X市社险字23 号） 文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组， 认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

　　一、自查情况

　　加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段，为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。

　　1 、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

　　根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制，突出加强对资金结算过程的监督。

　　一是靠财务部门内部的监督， 出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核， 每天下班前， 另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核；

　　二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致， 不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额， 确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致；

　　三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式， 对社保基金的运行进行稽核， 提出稽核意见和改进建议， 促进内控制度的不断完善。形成了对社保基金全方位、全过程的监督。

　　2 、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范

　　按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人不能办理社保业务的要求。参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业务，受理人审核后， 必须经复核人复核， 并经稽核部门稽核后， 方能办理；业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财务人员复核； 财务专用章和个人名章由两人分开管理； 安排专人从源头抓好社会保险费专用收款票据的管理； 每月与开户银行和财政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应建立档案联合审查制度， 审批社保待遇必须经四人审核小组共同审查档案， 经稽核部门稽核后， 报局领导召开办公会审批。

　　3 、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实

　　有了好的规范和流程是做好工作的基础，但把规范和流程贯彻落实好则是关键所在。根据社会保险政策法规，对照《内部社会保险业务规范和流程》，采取定期检查和不定期抽查的方法， 对财务部门、业务部门、待遇审批部门执行社保政策和工作流程情况进行稽核。稽核完毕后，向单位领导汇报、分析稽核发现的问题， 并提出改进意见，向被稽核部门反馈稽核情况，促进社会保险管理水平的不断提高。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇6

　　一、基本状况

　　本单位成立于XX年XX月，是XX（单位属性）单位，法人代表XX，主管部门是XX。本单位人员编制XX人，在编干部职工XX人，实有人员XX人，退休XX人。单位主要职能为xxx。

　　二、重大事项

　　本单位XX年国有资产总额为XX元，2014年增加国有资产XX元。XX年国有资产总额为XX元。

　　三、状况分析

　　本单位国有资产概况。截至XX年XX月XX日，单位国有资产总额为XX元其中：流动资产XX万元，占XX%；固定资产XX元，占XX%；对外投资XX万元，占XX%；无形资产XX万元，占XX%；其他资产XX万元，占XX%。

　　四、存在问题

　　透过本次资产报表编报和资产管理，进一步规范了资产管理工作更有效地保护了国有资产。但在对资产的编报和管理中也发现了一些问题，（具体问题）暴露出单位在资产管理工作中存在着一些不规范的地方，显示了日常管理工作不够扎实。

　　五、工作推荐

　　我们将以本次资产报表编报和资产管理作为提高我单位资产管理水平的一个契机，进一步做好资产编报和管理工作。加强实物管理，针对资产报表编报和资产管理中发现的问题，作进一步地分析，完善相关制度，确保更有效地管理我单位的事业单位国有资产。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇7

　　在单位的日子已经不短了，至今差不多也有一年多了。我是去年一月份来到单位的，现在已经到了下半年了，时间真的过得太快了，一路上颠颠簸簸，最终我们也走到了如今。尤其是在今年，我们更是面对了很大的问题，虽然这条路还是走到了光明之处，但是这段回忆仍是非常令人印象深刻的，在此我想对此年度进行一次总结。

　　一、提高个人思想，重视纪律

　　在一份工作当中，一个人的思想是很重要的，就像我们在学习当中，如果学习的态度不好，成绩又怎么提的上去呢?所以工作也是一样的，没有一个正确的工作态度，那么这份工作的漏洞也会越来越多，自己也无法尽职，会出现一些难以收拾的场面。因此这一年，我首先是提高了自己的个人思想，紧跟单位的标准和路线前进，重视纪律，维护好员工形象，塑造良好的公共形象，为单位增添光彩。

　　二、确定前方路线，提高效率

　　做一件事情，从事一份工作，首先要自己的方向，确定好前方的方向，把握好这一条路线，才有可能真正抵达目的地。有目标是工作当中一件很重要的事情，就像我们生活里的柴米油盐一样，是不可或缺的。整年下来，我为自己制定了大大小小的目标，也在一直跟着去实现。慢慢的我发现自己的工作效率也提升上来了，前方也越来越明亮了，这一切都在往好的方面发展，我也在往更好的未来去前进。

　　三、改良不足之处，完善自我

　　通过这一年的历练和成长，我发现了自己的闪光点，同时我也看到了自己的不足之处，比如说在工作中很粗心，还记得有一次领导让我处理一个图片，结果我一粗心把电话号码写错了，这个后果是很严重的。其实有时候我也发现自己的注意力无法很好的集中起来，很容易被其他的事情影响，这也是我粗心的主要原因。以后我会把这些不足的地方弥补起来，让自己养成一个良好的习惯，防止一些没必要事情的发生。

　　这一年，或许大家走的都比较艰难，但是我很珍惜这段日子，因为对于我来说，这是我人生的当中很有纪念意义的一段时光。很感谢领导和同事们这一年对我的关照，也很感谢这次缘分让我们相聚一起。未来的岁月，我会带着一个更好的自己出发、前行。期待自己会有更好的成绩！

行政事业国有资产清查处置工作报告篇8

　　现状及困境

　　目前，我国行政事业单位会计人员处于组织机构不健全、人员素质不高、广泛借助外力的局面。

　　（一）岗位设置及人员力量不均衡行政事业单位的会计人员岗位设置缺乏规范。除了人数较多的政府机关以及高校、医院等业务复杂的事业单位设置完备的会计机构之外，许多行政事业单位都没设置独立的会计机构，有的在综合部门下设会计岗位，有的在后勤部门下设会计岗位。以某部委为例，其多数事业单位并没有设置专门的财务处，均在办公室（综合处）设置1—2 个会计岗位。同时，从事会计工作的人员数量不足。不是会计人员兼职其他岗位的工作，就是其他岗位的人员兼职做会计，内部控制要求的不相容岗位有效分离的原则在很多基层行政事业单位无法得到有效落实，存在潜在的财务风险。除了一般会计人员缺乏之外，很多单位的会计负责人也并非科班出身，在企业已经成为标配的“总会计师”岗位在行政事业单位还尚未形成气候，存在“外行领导内行”的现象。

　　（二）会计人员自身素质不高，业务能力有限我国长期会计行业发展中对行政事业单位的会计工作重视程度不够，造成很多人觉得“行政事业单位会计简单，一收一支，收支两条线”，不需要太高深的理论水平，致使很多行政事业单位财务人员学历不高，有些甚至是非会计专业出身。近年来随着行政事业单位新录用人员考试制度的不断完善，这一状况得到一定程度的缓解。但是由于人员编制有限，近年来会计人员工作任务不断增加，很多财务人员把大量的时间和精力用于应付日常琐碎的报销、核算，而无精力在顶层设计及政策把握上深入研究，对新知识、新制度的学习不够，对新情况、新问题的思考不足，造成会计人员适应现有工作的业务能力有限。此外，行政事业单位会计人员学习主动性不够。会计行业本身就是一个“干到老，学到老”的行业，加上近年来财税体制改革不断深入，各项改革措施不断推陈出新，需要学习的新知识不断。但是现实中大部分行政事业单位的会计人员由于工作相对稳定，职业晋升又和专业能力不挂钩，职称评审在行政单位尚属真空区域，因此这部分会计人员主动学习的动力不足。

　　（三）广泛借用的“外脑”水平参差不齐一方面是会计工作任务不断增加，一方面是会计人员不足，专业能力跟不上，为应对这种很多行政事业单位都采用借助“外脑”完成工作任务。或是聘请高校教师承担课题破解工作难题，或是聘请会计师事务所等中介机构完成审核、审查等专业技术含量较高的工作任务。从目前我国大学本科会计学教育的课程设置和各类会计类职称考试或者执业资格考试的课程设置均可以看出，不论是高校教师还是中介机构对行政事业单位会计工作的了解都有限，对相关会计业务的研究也远不如企业，因此这些“外脑”承接工作任务的水平也是参差不齐，有些时候反而适得其反。

　　原因分析

　　1. 从顶层设计看，对行政事业单位会计工作重视不够。从《会计改革与发展“十四五”规划纲要（征求意见稿）》可以看出，关于行政事业单位会计工作的内容远不及企业会计，很多高端、前沿的会计改革都针对企业会计工作。这种“重企业，轻行政事业”的局面带来的直接问题就是行政事业单位的会计机构、会计岗位设置不规范，领导重视不够，会计人员队伍建设存在短板。

　　2. 从学科建设看，目前我国大多数开设会计学本科教育的高校，在课程设置上偏重于企业会计，设置会计学基础、中级会计学、财务管理、管理会计、税务会计、高级会计学等课程，对行政事业单位会计内容很少涉及。财政学专业这样的相关课程也很少开设。因此，一个会计学科班出身的新进人员进入行政事业单位从事会计工作时，对行政事业单位会计其实知之甚少，对预算、国库集中支付、政府采购等业务知识基本从零开始。因为课程设置原因，造成广大会计学教育工作者的教学重心也是企业会计，研究行政事业单位会计的科研人员也不多，较难形成有水平的科研成果。

　　3. 从会计学职称考试和执业资格考试看，目前我国设置的初级、中级、高级会计学职称考试中以企业会计为主，行政事业单位会计少量涉及，比重不高。而备受从业人员追捧的注册会计师考试对行政事业单位会计也鲜有涉及。

　　4. 从会计服务市场看，目前我国的会计服务市场份额也以企业为主，近年来由于行政事业单位会计工作任务的加大，才逐渐吸引了很多中介力量介入，这些中介力量面对行政事业单位业务时显得力不从心。

　　5. 从会计人员发展空间看，行政事业单位会计人员的职业晋升通道狭窄，论资排辈现象突出，特别是行政单位会计人员不可以参加职称评定，大大降低了会计人员的积极性。多数事业单位会计人员虽可以参加职称评定，但是现实中灵活度不够。在管理岗位和技术岗位必须二选一的硬性规定下，很多会计人员很难通过技术岗位实现自我价值，这都造成会计人员学习的主观能动性不足。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇9

　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20xx〕24号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕21号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20xx〕1号)的有关规定，现将本单位20xx年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

　　一、单位内部控制工作的基本情况

　　(一)内部控制机构设置与运行情况。

　　单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。经局班子领导讨论决定成立了由孔润富局长担任组长、副组长：由谢黎宇副局长、瞿生早副局长、字强副局长、段兴仁综合行政执法局副局长、张有才住房保障和房地产管理中心主任来担任;杨继磊办公室主任、李加平建设股股长、许章房管股股长、张会荣质监股股长、黄红武章凤环卫站站长、杨春生会计、姚富昌会计、杨晓敏出纳为成员的内部控制规范领导小组，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系有效运行。

　　(二)内部控制工作的组织实施情况。

　　领导小组负责全局内部控制建设，制定内部控制工作方案，完善内部控制工作机制，组织召开内部控制联席会议，指导、督促、检查内部控制工作的实施情况。领导小组办公室具体负责全局内部控制日常事务管理工作。各分管领导要加强对分管股室、中心内控制度建设的指导和督促工作。各股室、中心要高度重视本股室、中心内部控制建设，按照内部控制建设相关要求，认真做好本股室、中心内部控制基础评价工作，确保全局内部控制工作顺利实施。

　　(三)内部控制制度建设与执行情况。

　　我单位内部控制制度要具备可操作性，根据政策更新有效、稳定地贯彻和执行，对本单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调;建立有效的内控评价、监督和责罚体系;建立经济活动风险定期评估机制，应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制;单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

　　(四)内部控制评价与监督情况。

　　本单位建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

　　二、单位存在的内部控制问题及其整改情况

　　(一)本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。

　　存在问题：一是内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事，对建立内部控制缺乏积极性、主动性。二是缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。三是内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。

　　整改措施：一是增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。二是加强单位内部审计监督重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。通过对内部会计制度执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违法，这是对单位内部控制执行情况的再监督，也是保护职工的主要途径。三是建立健全内控制度根据《会计法》、《内部控制规范》的相关规定建立适合本单位的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围，对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位内控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个部门划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

　　(二)本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。

　　20xx年巡视、纪检监察、审计等未到单位开展巡查、审计工作。

　　三、单位内控报告审核情况

　　(一)报告材料的规范性。

　　报告材料完整，数据填列齐全并符合填报要求，报送手续齐全。

　　(二)上下年数据变动合理性。

　　上下年度数据衔接一致，两年报送的单户数量变化合理，差异过大的做出说明。

　　(三)业务数据的准确性。

　　填列相关数据与决算报表、国有资产报表口径相同数据保持一致。

　　(四)数值型指标的合理性。

　　数值型指标不存在不合理的异常值。

　　四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效

　　(一)单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。

　　内部控制制度不完善，财政部制定的《内部会计控制规范》，主要是针对企业的，对行政事业性单位实用性较差，有的单位虽然制定了一系列的内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循，违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用;信息与沟通衔接不够，行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，容易形成帐物分离的资产管理现状，造成核算中心管帐不管物、核实单位管物不管帐、帐物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施内部控制制度不完善，财政部制定的《内部会计控制规范》，主要是针对企业的，对行政事业性单位实用性较差，有的单位虽然制定了一系列的内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循，违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用;信息与沟通衔接不够，行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，容易形成帐物分离的资产管理现状，造成核算中心管帐不管物、核实单位管物不管帐、帐物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。

　　(二)单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。

　　公务接待节俭高校。严格执行《陇川县党政机关国内公务接待管理细节》，强化内部管理，努力降低接待运行成本，做到厉行节约;公务用车改革平稳推进。我单位纳入公务用车平台管理的车辆有6辆，其中一部分车辆已安装GPS定位系统和ETC通行卡，我单位严格按照财政局要求做到公务用车定点保险、定点修理、定点加油;公共机构节能工作扎实开展。进一步加大节能宣传力度。积极开展“节能宣传周”、“全国低碳日”等活动。通过展板展示、发放宣传册等形式，传播节能理念，普及节能知识，为全县公共机构节能营造良好氛围。根据主管部门要求，积极开展节能型公共机构示范单位创建工作。推广使用节能新技术、新产品。抓好以节水、节电为重点的节能工作，以示范带动全县节能工作的扎实开展，确保完成各项节能工作目标任务。

　　五、有关意见建议

　　1、建立联合推进的工作机。本单位对各部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。2、加强宣传培训。广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的"第一责任主体"意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训，使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时，将《内控规范》作为以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。3、有序推进内控建设。本单位按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。4、构建考核验收体系。按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。

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