行政事业国有资产清查处置工作报告14篇

行政事业国有资产清查处置工作报告篇1

行政事业国有资产清查处置工作报告篇2

　　按照财政部门关于做好行政事业单位内部控制工作的部署要求，我所高度重视，及时召开动员部署会议，明确内控目标、落实责任，加大宣传培训，内控制度贯彻执行初见成效。下面将我所20xx年以来内部控制工作总结如下。

　　一、工作成效

　　强化组织领导。按照区财政局、区住建局关于做好行政事业单位内部控制有关要求，建立内部控制领导小组，切实加强对内部控制规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保了内控规范的实施到位。强化对干部职工的宣传教育，组织学习行政事业单位内部控制规范工作的重要意义、程序管理和具体内容，营造了贯彻实施内控规范的良好氛围。

　　狠抓制度建设。在坚持内控制度要全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益性等原则的基础上进一步完善了我所内部控制制度，使之成为符合实际、行之有效的一套内控制度，大大提高了管理服务水平及风险防范能力。如：实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束;实现资产归口管理，定期盘点，账实相符;实行合同归口管理，规范了合同签订与监督履行;按照国家统一的会计制度编制财务报告;对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行;加强信息化建设，基本实现了单位的经济活动与内控流程的信息化等等。

　　从严规范管理。结合我所实际制定了行政事业单位内部控制工作相关管理制度，将“三公经费”政府采购、固定资产、建设项目、预算决算和财务收支等各项需内控的项目归类整理，并对风险点高的财政专项资金实施的重点岗位制定严格的风险防控责任制度和操作规程，并具体细化到责任人，确保内控工作有岗有责有人抓。

　　强化协调联动。建立了向上与区财政等部门上下级之间、不同部门不同岗位之间、各种管理服务活动之间良好的沟通环境和条件的联动协调工作机制，保证内部控制功能发挥的信息与沟通的需求。并定期召开协调联系会议，研究解决具体实施过程中出现的问题和下一步内控工作部署。同时，节开支陪财源。严控“三公经费”和没有必要的开支，对园林车辆进行严格管理。

　　二、存在问题与建议

　　尽管我所内部控制工作有取得初步成效，但还存在一些问题和不足，如：一是对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，把内部控制看成仅是财务部门的事。二是内部控制制度不完善。虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，内部控制制度未能发挥应有的作用。三是信息与沟通衔接不够。业务股与办公室、上级主管部门沟通协调还不够等等。需要我们在今后工作中坚持问题导向，抓整改、强举措、建机制。

　　内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。建议上级主管部门定期对下属单位分级分批进行培训，加大内控培训力度，推动内部控制体系的进一步完善，促进下属各单位事业的健康、可持续发展。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇3

　　行政事业性国有资产是国有资产的重要组成部分，是行政事业单位贯彻落实党中央有关决策部署、保障职能履行、提供公共服务的重要物质基础。根据《xx省人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》和省人大常委会xx年监督工作计划，今年7~8月，省人大常委会副主任xx带领部分省人大常委会组成人员、人大代表，省人大财经委、省人大常委会预算工委有关同志开展调研视察，重点了解教育、医疗等行业行政事业性国有资产的管理情况。调研组听取了省财政厅、省审计厅、省公安厅、省机管局有关情况汇报，赴省教育厅、省交通运输厅、省卫健委、xx大学、xx大学第一附属医院及x市开展实地调研。

　　做法成效

　　经过近几年努力，我省行政事业性国有资产管理制度不断健全，国有资产管理工作不断规范，依法依规管理使用国有资产的意识进一步增强，“家底”进一步丰厚壮大，管理绩效进一步提升，较好地保障了行政事业单位有效运转、各项社会事业快速发展。

　　资产管理制度体系逐步完善。省政府及其财政等部门注重建章立制，以建立健全制度为抓手加强资产管理，先后出台《xx省省级行政事业单位国有资产配置使用处置管理暂行办法》《行政事业单位资产清查核实管理办法》《关于推进省直党政机关和事业单位经营性国有资产集中统一监管的实施方案》等制度，各市县政府及其相关部门联系本地区、本部门实际相继制定了有关办法，初步构建行政事业性国有资产从“入口”到“出口”的全链条管理制度体系。国家统一所有、政府分级监管、单位直接支配的行政事业单位国有资产管理体制已基本形成。

　　资产管理效益效能逐步提升。省财政部门通过制定通用办公设备和家具配置标准，实行价格和数量双重控制，规范资产配置，控制增量资产。推进资产特别是长期低效运转、闲置资产的统筹调剂使用和出租出借，提升存量资产效益。省公安部门通过对闲置、超标准配置资产实行统一管理、统一调配、统一处置，有效提升了资产集中调配能力。加强资产处置管理，出台行政事业性国有资产处置管理规定，推进报废资产环保回收制度，促进资源循环利用，提高资产处置质量和效率。

　　资产管理基础工作逐步加强。全省各级财政部门通过建立健全行政事业单位国有资产年度报告制度、月报制度，督促各级行政事业单位按照国家统一的会计制度规范国有资产核算和管理。加强行政事业单位资产管理信息平台建设，对全省资产管理信息系统进行升级改造。省卫健委等部门利用二维码技术对固定资产进行身份标识，做到“一物一码”的资产信息动态管理，实现财物一体化管理。

　　资产管理改革举措逐步推进。贯彻落实国家有关国有资产划转、处置等管理政策，开展涉改机构资产专项清查，完成4家试点单位办公用房权属统一登记工作，取得了初步成效。持续推进经营性资产集中统一监管工作，按照因企施策、分类推进的原则，省直行政事业单位267户企业中有142户实现脱钩划转、70户实行分类监管、55户进行市场化处置。通过企业重组和资源整合，提高了国有资本运营效率。

　　存在问题

　　虽然我省行政事业性国有资产管理工作取得明显成效，但在调研中也发现了一些问题。

　　管理治理意识有待进一步加强。部分行政事业单位政治站位不够高，对中央加强国有资产管理治理的重大决策部署和国有资产对全省经济社会发展的重大意义认识不足，法治意识和责任意识不强，存在“重资金、轻资产”“重购置、轻管理”等现象。

　　管理体制有待进一步理顺。资产管理与预算管理、财务管理融合不够，分级监管与统筹发展衔接不到位，机构人员配置不合理。有的单位新增资产配置时存在随意性和盲目性，资产配置预算没有经过事先广泛征求意见和充分论证，缺乏科学有效的约束机制。部分国有资产处置和出租出借收入未按规定实行“收支两条线”管理或纳入预算管理，脱离监管。

　　管理基础工作有待进一步夯实。部分单位资产底数不清，资产登记、变更、注销、处置、盘点不及时，资产核算不准确，账外资产长期存在，导致账实不符、账账不符、账表不符，资产管理较乱。会计核算制度尚不完善，部分公共基础设施等行政事业性国有资产的会计核算制度尚未有效建立，公路、储备土地、文物等国有资产的确认、计量、会计核算等办法尚未出台，相关资产难以准确纳入国有资产报告。信息化建设滞后，资产管理系统与预算决算管理、财务管理、政府采购等系统有效衔接不够，导致统计口径不一致，部分资产归口不明确，容易错报漏报、出现偏差，数据共享水平低。

　　资产使用处置有待进一步规范。在资产使用环节，部分行政事业单位履行资产管理主体责任不严格，存在未经审批出租现象。在资产处置环节，有的工作不规范，缺乏必要监管，造成待处置资产大量积压，导致资产的无形损失。在资产共享环节，部分单位“一盘棋”思想树得不牢，开放共享的积极性不高，大型设备、公共设施等调剂使用、共享共用推行困难，存在资产闲置浪费、重复购置等情况。

　　管理评价机制有待进一步健全。行政事业性国有资产的管理评价不够全面，评价指标体系也不够系统。从价值角度看，缺乏成本效益等经济性评价指标，导致一些地方和单位不同程度存在资产配置只讲需求、不计成本，资产使用不讲勤俭节约、造成闲置浪费，资产处置只看最低年限、不顾资产实际状况、报废可用资产等现象。从实物角度看，对于如何科学、量化评价行政单位国有资产保障高效履职，事业性国有资产满足群众基本公共服务需求还缺乏深入研究。

　　对策建议

　　针对行政事业性国有资产体量大、种类多、价值形态不一、涉及部门广、监管主体交叉等特点，遵循安全规范、节约高效、公开透明、权责一致的原则，着力做好“五个进一步”。

　　进一步提高认识，增强依法履职的思想自觉和行动自觉。贯彻落实党中央和省委关于国有资产管理的决策部署，加强法治宣传，提升《行政事业性国有资产管理条例》《xx省人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》及相关法律法规的知晓度。树牢国有资产是全体人民共同宝贵财富的意识，认真依法履职，推进行政事业性国有资产管理制度化，以对人民高度负责的态度，为民管财、为民守财。

　　进一步理顺体制，积极构建“全口径”“全覆盖”监管格局。做好资产管理与预算管理、财务管理的结合，加快推进以权责发生制为基础的政府综合财务报告编制工作，与国有资产管理情况报告有机衔接。树立“大资产”管理理念，将国有资产管理纳入社会事业发展全局通盘考虑，坚持规划引领、标准先行，规范社会事业的科学布局和基础关键设施的均衡配置。合理设置资产监管层级，进一步明确相关部门职责、所属单位的管理责任，设置专门管理机构，压实管理具体责任，加强监督问责，同时加强业务培训，提升管理水平。

　　进一步夯实基础，提高资产管理水平。健全行政事业性国有资产数据统计报送机制。通过定期或不定期开展资产盘点对账，及时处理资产盘盈盘亏等事项，开展资产清查工作。严格按照行政事业单位资产年度报告制度、月报制度，准确完整报告资产信息及管理情况。探索各类特定资产的计量、评估办法，对进行转让、拍卖、置换、对外投资的行政事业性国有资产做好评估工作。加快建设全口径国有资产信息共享平台，形成预算执行动态监控、直达资金、公务消费、人大预算审查、账户资金运行监控平台和xx财政大数据中心的有效衔接。

　　进一步规范资产使用处置，提升行政事业性国有资产效益。细化资产使用程序，督促有关部门和单位合规、合理使用资产，针对资产使用各环节的重点难点，进一步规范审批要求和具体流程。探索资产跨部门、跨行业调剂机制，有效提升资产效能，切实提高存量资产使用效率，减少资产常年闲置的情况发生。

　　进一步完善制度，建立健全考核评价和问责机制。坚持社会效益和经济效益并重，以满足人民群众基本公共服务需求、实现特定政策目标为导向，探索建立行政事业性国有资产绩效评价指标体系，建立健全国有资产绩效管理机制，将评价结果作为下一年度资产配置预算的重要参考。同时，相应建立国有资产盘亏处置机制和赔偿机制，加大问责力度。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇4

　　时光荏苒，20XX年即将与我们告别，xx分公司成立已半年，回首这半年，是分公司奠定基础的半年，也是分公司所有员工探路和摸索的半年，这段时间虽然没有轰轰烈烈的战果，但也算一段不平凡的磨练，对于我们要求进步的一代，不免在年终岁末之际对自己进行“盘点”，也算是对自己的一种“鞭策”。

　　第一部分：下面就对20XX年近半年的工作情况进行总结：

　　一、行政方面。

　　1、证照的办理：

　　6月初加入xx项目这个小组，着手办理分公司注册登记事宜，在用时近三个月的时间里，工商、税务、质量技术监督局登记注册，外埠物业进津备案，分公司基本户开立，社保、公积金登记。

　　2、走访咨询相关职能部门：

　　工商、税务、劳动局、社保、银行，以至后期对外工作更顺畅。

　　3、对内做好办公用品采购工作，审查各部门初期办公用品的使用情况，并做好登记工作，降低节约成本为第一原则，合理的采购办公用品。

　　二、人事方面。

　　1、根据总公司人员配置要求，合理对分公司所需岗位人员招聘。

　　2、规范各部门员工档案信息，并建立电子文档，严格审查员工档案，对资料不全者补齐。

　　3、为分公司员工签订劳动合同、购买社险、公积金，保证员工的福利。

　　三、公司方面。

　　1、根据总公司组织架构逐步完善分公司体制机构，沉淀分公司企业文化。

　　2、配合其他部门做好管理工作。

　　四、对工作的感悟及对自身的评价。

　　1、行政人事部职能介绍：从以上工作就可以看出，行政人事部工作繁杂，既要求具有专业人力资源工作职能，又要求具有统管整个后勤工作的`细致。这就更要求自己不管是人力资源专业知识、还是沟通协调的能力、服务一线部门的意识等都要同样出色。

　　2、对自身的评价：在工作半年的时间里，我经常对自己开展“批评与自我批评”，人事行政部是公司的枢纽部门，目前处在开办期，尚未真正起到枢纽的作用，经总结本人有以下不足：

　　（1）人力资源工作要求我原则性强，行政工作要求我平衡意识强，将这两项较好的结合，我还有所欠缺。

　　（2）在工作中有时容易脾气急躁，心态不够端正，遇到问题，不够冷静。

　　（3）行政工作事多面广，有时考虑问题不够周全，处理问题不够细致。

　　（4）和领导、同事沟通还不是很到位，影响工作效率。

　　第二部分：新的一年意味着新的起点，新的机遇，新的挑战。

　　随着新大楼即将在20XX年竣工投入使用，分公司正式与客户入伙，行政人事部工作也会有一个崭新的开头，展望20XX年，行政工作着手从以下几点开展：

　　一、完善分公司制度、宣传企业文化。

　　1、根据总公司组织架构，逐步建立健全分公司管理制度，从而使分公司“有章可询，有据可依”，为了实现分公司管理规范化，行政部把此项工作列为重点。

　　2、“至诚服务、有序高效、务实创新、求真求情”是公司经营的理念，我分公司本着以加强共同理念为核心、以提高员工整体素质为目标、以树立企业良好形象为标准，继续沉淀、继续深化，更好的宣传我公司的企业文化。

　　二、协助部门工作，加强团队建设。

　　继续配合各部门的工作，协助各部门解决各种突发事件。20XX年是开拓进取的一年，拥有一支团结、勇于创新的团队是开展各项工作的保障。所以加强团队建设也是新一年工作的重心。

　　三、20XX年工作展望。

　　1、加强学习，拓宽知识面。努力学习物业专业知识，加强对同行业的了解，要对公司的统筹规划、当前情况做到心中有数。

　　2、本着实事求是的原则，做到上情下达、下情上报；真正做好领导的助手。

　　3、注重本部门的工作作风建设，加强管理，团结一致，勤奋工作，形成良好的工作氛围。

　　4、遵守公司内部规章制度，维护公司利益，积极为公司创造更高价值，力争取得更大的工作成绩。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇5

　　第一条　为了加强会计档案管理，加强学院会计档案管理，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，制定本办法。

　　第二条　财务处必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

　　第三条　会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括：

　　（一）会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

　　（二）会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。

　　（三）财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。

　　（四）其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。

　　第四条　每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。

　　当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管三年，期满之后，应当编制移交清册，移交学院档案室统一保管。出纳人员不得兼管会计档案。

　　移交学院档案室保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，档案室人员应当会同会计机构和经办人员共同拆封整理，以分清责任。

　　第五条　保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。

　　第六条 各种会计档案的保管期限，根据特点可分为永久、定期两类。永久档案应长期保管，不可销毁；定期档案根据保管期限分为10年、25年2类。会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。

　　会计档案保管期限为最低保管期限，具体如下。

　　（一）需要永久保存的会计档案：会计档案销毁清册以及年度财务报告、年度财务决算、税收年报（决算）。

　　（二）保管期限为25年的会计档案：会计凭证类；总账、明细账、日记账（现金和银行存款日记账除外）和辅助账簿；会计移交清册；各种会计凭证；各种完税凭证；会计移交清册。

　　（三）保管期限为15年的会计档案：固定资产卡片于固定资产报废清理后保管15年；银行余额调节表；银行对账单；会计月、季度报表。

　　第七条　保管期满的会计档案，除本办法第八条规定的情形外，可以按照以下程序销毁：

　　（一）由院办档案室同会计机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。

　　（二）单位财务主管院长在会计档案销毁清册上签署意见。

　　（三）销毁会计档案时，应当由院办档案室和财务处共同派员监销。

　　（四）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位财务主管院长。

　　第八条　保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。

　　第九条　按照电子计算机进行会计核算的档案，应当保存打印出的纸质会计档案和备份光盘同时保管。

　　第十条　学院因撤销、解散、破产或者其他原因而终止的，在终止和办理注销登记手续之前形成的会计档案，应当由终止单位的业务主管部门或财产所有者代管或移交有关档案馆代管。法律、行政法规另有规定的，从其规定。

　　第十一条　基建项目建设期间形成的会计档案，应当在办理竣工决算后移交给财务处，并按规定办理交接手续。

　　第十二条　移交会计档案，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。

　　交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位负责人负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇6

　　行为本身并不能说明自身的性质，而是取决于咱们行动时的精神状态。下面是众鑫文档网小编为您推荐20xx年市级行政事业单位经营性资产整合利用实施方案优选。

　　为贯彻落实市委、市政府国企改革三年行动工作部署,进一步整合利用市级行政事业单位经营性资产资源,充实市属企业国有资本,提升企业改革发展综合实力,制定本实施方案。

　　一、总体要求

　　深入推进国有资源优化整合,将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产资源,集中整合划转至市属企业集团,充实企业国有资本,壮大企业资产规模,增强国有资本投资运营实力,做强做优做大国有资本和国有企业,更好发挥国有企业在富强滨州建设中的主力军和“压舱石”作用。

　　二、整合原则

　　(一)能划尽划。立足物尽其用、利于发展、宜于管理,将市级行政事业单位经营性和可变更为经营性的资产能划尽划至相关市属企业。

　　(二)分类整合。企业急需与集中统一经营管理相结合,优先将市级行政事业单位经营性资产划入急需市属企业,更好发挥资产作用。其余资产原则集中划入1户市属企业,实行专业化管理,市场化运营。

　　(三)依法规范。严格依据有关法规和政策,规范实施产权划转,完善管理职能移交手续,稳妥处理有关问题,确保稳定。

　　三、整合范围

　　按照能划尽划、能用尽用、强化管理、更好发挥作用要求,将53项资产(见附件)列入整合利用范围。

　　四、整合方式

　　对列入整合利用范围的资产,按类别分别采取以下方式进行整合:

　　(一)产权清晰的资产。产权和经营管理权一并划转移交至相关企业。

　　(二)产权不清晰的资产。先移交经营管理权,由现资产持有(管理)单位依法依规界定产权后,限期将产权划转至相关企业。

　　(三)文体类资产。一般性文体类资产,将产权和经营管理权一并划转移交至文体企业。滨州体育馆,将其经营管理权移交至文体企业。

　　(四)分布在县(区)的市级资产。由相关县(区)政府(管委会)、现资产持有(管理)单位及其主管部门和接收企业,按照上述各类资产整合方式和有关问题的处理意见,落实各项资产的划转移交。

　　五、资产接收企业

　　按照行业相关、企业急需、利于发展原则,并考虑个别资产与有关企业的关联关系,将整合利用的53项资产分别划转移交至滨州市

　　财金投资集团有限公司(以下简称财金集团)、山东滨盛文旅体育产业集团有限公司(以下简称滨盛文旅集团)、山东滨达实业集团有限公司(以下简称滨达集团)。其中:将47项一般性资产划转移交至财金集团,由财金集团统一经营、规范管理;将4项文体类资产和1项滨盛文旅集团急需的资产划转移交至滨盛文旅集团;将1项位于滨达集团所属土地之上的资产划转移交至滨达集团。

　　六、有关问题的处理

　　(一)关于资产的划转。随房产等地上附着物一并划转的土地,由现资产持有(管理)单位会同资产接收企业确定土地边界,资产接收企业委托具有资质的第三方进行土地面积测量和土地使用权价值评估后,以作价出资方式供应。现土地持有(管理)单位与资产接收企业就确定土地边界意见不一致的,由自然资源规划部门根据资产整合利用需要协调指导。房产等地上附着物的划转,由现资产持有(管理)单位会同资产接收企业按相关政策办理过户手续。

　　(二)关于对外出租资产的经营管理。现资产持有(管理)单位对外出租的资产,租金分期支付的,在下一租金付款期的60天前,由现资产持有(管理)单位将对外租赁业务移交资产接收企业;合同约定的租赁期限内,租金已一次性全额付清的,租赁合同到期60天前,由现资产持有(管理)单位将对外租赁业务移交资产接收企业。租赁业务移交前,由资产接收企业委托现资产持有(管理)单位经营管理,委托期间,现资产持有(管理)单位继续承担资产的管理、维修维护和安全保障等职责。

　　对现资产持有(管理)单位符合保障范围的有关经费,由资产接收企业通过上缴国有资本经营预算收入解决,由市级财政统筹安排使用。

　　(三)有关疫情期间房屋租赁优惠政策落实的问题。疫情期间房屋租赁优惠政策未落实到位的,由现资产持有(管理)单位负责落实。

　　七、推进措施及工作要求

　　(一)统筹推进落实。由市国资委、市财政局、市自然资源规划局、市机关政务保障中心四部门联合牵头负责,组织资产持有(管理)单位及其主管部门和接收企业共同进行相关资产的产权划转、经营管理权移交;实施过程中,对各责任单位的工作加强调度督导,并及时研究解决资产划转移交中的有关问题。市自然资源规划局负责协调指导有关划转土地边界的界定,并对分布在县(区)资产有关土地的整合利用工作进行业务指导。市行政审批服务局、市住房城乡建设局、市税务局等市直有关部门结合各自职能全力配合做好相关工作,确保划转移交工作顺利实施。

　　(二)明确责任主体。各资产持有单位及其主管部门和接收企业是资源整合利用的责任主体,其主要负责人是第一责任人,要认真做好资产划转移交工作。

　　(三)工作完成时限。产权清晰的资产,划转移交工作要在20xx年年底前完成;产权不清晰的资产,先移交经营管理权,由现资产持有(管理)单位依法确权后,限期完成产权划转。对外出租资产经营管理权的移交,按本实施方案第六部分第二款规定的时间如期完成。

　　(四)完备相关手续。资产持有单位要对划出资产的产权资料、价值凭证认真核对,做好资产划转移交准备。对外出租资产经营管理权的移交,要规范办理移交手续。租金分期支付、租赁合同执行期间移交经营管理权的,由资产划出方、划入方、承租人三方签订资产租赁变更合同。资产划转移交企业后,接收企业要切实加强资产的经营管理,做好资产的进一步优化整合,更好发挥资产作用。

　　(五)有关工作要求。凡列入整合利用范围的资产,在完成划转移交前,任何单位不得擅自改变资产现状,不得签订新的对外租赁、出借协议(合同)或改为它用,不得擅自拆除或改造。确需维护修缮的,报经市国资委、市财政局同意后方可实施。现对外出租的资产,产权持有单位要如实向资产接收企业提供租赁有关情况。

　　本实施方案由市国资委、市财政局、市自然资源规划局负责解释。

　　附件:市级行政事业单位经营性资产整合利用清单

行政事业国有资产清查处置工作报告篇7

　　回顾过去一年：公司经营走过了艰难的历程，作为财务部主要负责人，没将财务工作进行到位，没有充分有效地去进行财务部管理及协调财务部整体工作，没有充分发挥财务部门在公司管理中的作用，本人深感愧疚，愧对公司领导给予的平台及同事们的热忱支持。深深体会到财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，当好家、理好财，更好地服务企业是财务部门应尽的职责，在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面负有很大的义务与责任。现就部门工作总结如下：

　　过去的一年中，财务部认真的完成了总经办交办的各项事宜，比如融资手续的办理，公司证照的变更、年检、办理，与各大厂商的业务资料等及临时交办的各项事宜，但由于事务烦多，往往重视了这头却忽视了那头，没能全方位地进行管理，虽然事务能完成，但总体上未能及时给总经办带来有用的可支配的各种信息，使得总经办的抉择总是迟后于发生的现实问题。

　　在上年的税务工作中财务部克服了许多困难，通过积极参加银行、财政、税务等各大部门举办的纳税、会计教育培训以及查阅税务资料，探索税收稽核的重点等，顺利通过了增值税缴纳工作。通过学习培训，提高了每月纳税申报工作的质量，并且熟练掌握了统计局、财政局、税务局、商务局、经贸局、外管局等各项报表的填制工作。

　　分公司财务工作：分公司日常经营活动通过分公司上传的日报表进行分析控制，日常费用开支趋于正常，各项费用开支均能先核批后支付。分公司财务活动在大的方向有序地进行，分公司财务人员也能积极配合财务工作，但在分公司的控制上没有实地进行过内审，下一步的工作中将安排定期到分公司进行全面账务审查。

　　在实际工作过程中，我们部门时时与销售部进行沟通，销售部门都完全配合做好当中存在的问题，财务也完全配合了销售部做好了财务部门应做和不应做的，使两部门之前的衔接越来越紧密。销售部门，特别是销售员在开具销售单上出现了好几次严重错误，将销售价款少写，后来查账时财务部出纳已将全款收回，未给企业带来损失。装饰部财务核算及财务管理正常地开展，装饰部的众多小商品核算也能清晰、明确，各往来业务，成本费用均能准确核算，但在今后的实际工作中还有待加强财务部与装饰部的沟通，使工作更能有序地开展。

　　思路决定出路，行动决定结果。今后财务部开展工作的思路是：以发展的理念进行工作，根据公司的具体情况及公司领导将公司在整个市场中的定位变化，不断学习、不断更新思路、不断创新思维来适应工作需要及开展财务部工作。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇8

　　光阴似箭，转眼间XX年即将进入尾声！做为办公室一份子来说，首先感谢领导在这即将一年的工作中，对我的帮助支持与指导。同时，在这工作期间，有得也有失，现就将XX工作简要总结如下：

　　1、提高自身素质，履行自己的职责。

　　今年2月份我步入到太保晋中中心支公司，从事保险这个陌生的行业。对于一个刚走出校门从事新型行业的毕业生来说，将会面临更大程度上新的挑战和考验。为了适应当前工作的需要，应该时刻把学习放在第一位，提高自身综合素质，特别是增强保险方面的知识，做一个真正的保险人。做为办公室一名机要员来说，主要工作就是上传下达、文件管理、档案管理以及零碎的事情，这些看似简单的事情，做起来却需要有足够的耐心，记得第一次拿出文件给领导看时，文件是一遍又一遍修改，一遍又一遍打印，甚至让自身泄气烦燥，可是后来将心比心，公司领导都可以不厌其烦认真对待每一个文件，乃至每一个字，而做为我显然是微不足道的，达到了培养耐心的良好目的。态度决定一切，在工作中我会继续竭尽全力做好自己的事情。

　　2、执行做好领导交办的任务。

　　做为自身来说，除了做好自己份内的事以外，执行领导交办的事情当然也是理所当然的。同时我积极配合领导安排的工作，做到腿勤，手勤，嘴勤，不怕苦，不怕累，对工作尽职尽责，尽量替领导分忧，提高了办事效率。

　　3、在工作中存在的问题。

　　在这一年中，存在着很多不足之处，如在面对千头万绪工作中，未能总结出积极有效、简捷明了的工作方法，缺乏对保险理论与业务知识的深入了解。在今后的工作中，我会更加积极努力提高自己，不断总结经验教训，让自己的不懈努力创造应有的价值。同时，在工作中如有不对的地方，还需领导批评指出。

　　我深信，在领导干部正确指导和全体员工的共同努力拼搏下，未来太保中心支公司会做的更大、更强、更辉煌！

行政事业国有资产清查处置工作报告篇9

　　为了规范学校财务收支行为，明确财务收支的审批权限、程序和责任，保证学校各项财务收支行为合法、合理、合规，结合我校实际情况，特制定本制度。

　　一、财务管理体制

　　学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。

　　学校各项财务收支归口学校计划财务处统一管理、统一核算。

　　二、收入审批制度

　　1.学校按照国家有关政策规定依法组织收入，各项收费严格执行国家规定的收费标准和收费范围。

　　2.在学校统一收费项目之外拟另行收费的单位应事先提出收费申请，送交计财处审核并统一报批。申请内容须载明：拟收费项目、对象、标准和依据（国家和地方的法律、法规、政策以及成本核算的论证情况）。经计财处审核并报请学校或上级主管部门（物价部门）批准后，拟收费项目方为合法收费项目。各单位在收费时必须严格按报批项目、对象和标准执行，不得突破。

　　3.凡使用学校资源、利用学校名义与他人联合开展办学、租赁、承包、经营等经济活动的单位，事先应书面报告学校，经批准后，签订的相关合同应交学校计财处备案。并严格遵守学校有关管理规定。

　　4.学校各项收费严格执行有关“收支两条线”的政策，任何单位及个人均不得坐收坐支，不得公款私存和设小金库。未经学校委托，不得代理学校收费。

　　三、支出审批制度

　　1.学校各项事业支出必须严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和标准，国家有关财务规章制度没有统一规定的，由学校结合本校实际情况制定开支范围和标准，但不得违反国家的法规政策。

　　2.学校一切事业支出必须按照年度财务预算计划执行，任何单位及个人都无权随意突破预算计划另列支出。若因事业发展确需突破预算或新增项目，应由经费使用单位提出调增预算申请，报协管财务副校长批准并根据金额多少按规定分别提交学校办公会或党委会审批，调整预算计划后方能执行。

　　3.报销审批权限：

　　（1）审核：指职能部门领导和计财处审核人员对拟开支项目的合理、合法性进行审核。

　　（2）审批：计财务处负责人、职能部门负责人、校长参考“审核”意见进行批准。

　　①预算内、外资金审批前，先由计财处预审把关，再逐级按规定审批。

　　②预算内1万元以上，由协管财务副校长预审后，再由校长审批。

　　③预算内5万元（含5万元）以上，预算外3万元（含3万元）以上的，由学校党委审批。

　　4.学校支出均实行“一支笔”审批制度。按规定审批权限，经批准后，分别由计财处长、职能部门负责人、校长签字。学校各单位的行政负责人负责本单位经费支出的管理和审核，其他人不得越权代理。若因特殊原因需要他人代理的，应事先报学校财务处备查，否则，计财处有权不予办理财务事务。

　　四、几点说明

　　1.从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。原始凭证不能涂改﹑挖补，如果发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。

　　2.自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批。

　　3.原始凭证必须有经办人员的签名。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。需要入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名。

　　4.支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，有经办人员签名，支付给个人的劳务报酬须附领收人的身份证明（本院人员除外）。

　　5.经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称﹑日期和文号，以便确认经济业务的审批情况和查阅。

　　6.计财处核销职工旅差费时，必须以相应院领导批示的因公出差审批单为依据，参加学术会议和学会年会的，必须在学院内做一至二次学术报告，经科研处签章后方可办理差旅费报销审批。

　　（1）学院中层干部因公出差和其他教职工省内、外出差的均需填写《中层干部因公出差审批单》或《教职工省内、外出差审批单》。党务系列副处级以上干部，分管校领导同意，报请党委书记批准后，方可出行。行政系列副处级以上干部和其他教职工省外出差的，分管校领导同意，均需报请校长批准后，方可出行。正处级以上干部出省的，需同时报知党委书记。公出人员必须乘坐旅游号列车﹑飞机等交通工具的，还须争得主管财务校长同意。

　　（2）学院其他教职工因公在省内出差的，须经分管校领导同意，报请协管财务的副校长批准后，方可出行。

　　7.学校各部门重大经济事项﹑经济合同﹑承包协议和预（决）算等必须在学校的领导下，由计财处、监审处和有关部门共同参与完成，讲究投资效益，实行财务监督。

　　8.凡列入《政府集中采购目录》的事项，必须附有政府采购手续。

　　五、本制度由学校计财处负责解释。

　　六、本制度从公布之日起执行。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇10

　　为保障我办内部控制的有效实施，检验内部控制工作成效，我办于近期组织开展了对全办的内部控制自查评价工作，通过“四个到位”取得了较好成效。

　　一是组织领导到位。办领导高度重视内部控制自查评价工作，在办公会上作出了专题部署。内部控制归口管理处室办公室组织成立自查评价工作小组，制定自查评价实施方案，向全办印发通知文件，明确了自查评价的全面性、重要性、问题导向、客观性四项原则，以及实施自查的时间、范围、内容、流程等具体安排。

　　二是自查实施到位。根据实施方案要求，全办各处室全面梳理业务和职责流程，按照实际开展的业务工作填写《处室业务统计表》，确保业务全覆盖，并明确每项工作是否重点业务、涉及岗位及人员姓名、关键岗位、工作流程、关键环节、涉及信息系统名称，为接受自查评价打好基础；自查评价工作小组依据《处室业务统计表》、现有内控操作规程、业务管理办法等内控制度，对照实际工作情况，通过查看会议记录、底稿、签报、凭证、报表、信息系统记录等原始记录，综合运用问询、抽样等方法，检查各处室内部控制执行情况，全面排查风险，评估流程措施是否到位，防控是否有效。

　　三是评价反馈到位。自查评价工作小组根据自查结果，填写《各处室内部控制自查结果汇总表》《处室内部控制自查评价表》，对各处室控制环境、控制活动、信息与沟通、内部监督四个方面的内部控制工作内容进行打分评价，同时梳理好的经验做法，如实反映存在的问题，提出改进的建议，及时通过书面形式将自查评价意见反馈至各处室，并督促整改，部分问题已整改到位。

　　四是总结通报到位。完成对各处室的自查评价后，自查评价工作小组全面总结全办内部控制工作情况，撰写了《关于全办度内部控制工作的自查评价报告》，向办领导报告了我办内部控制建设主要做法、成效、存在的主要问题、整改情况，提出了进一步健全内部控制工作组织机构、完善制度体系、加强宣传教育、执行监督、成果运用等建议，列举了各处室值得推广的经验做法。通过将自查评价结果和报告向全办进行公开通报，起到了深化内控理念、提高内控执行力的良好效果。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇11

　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔xxx〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔xxx〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔xxx〕1号）的有关规定，现将本地区xxx年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

　　一、地区内部控制工作的总体情况

　　（一）地区层面工作协调机制的建立与运行情况。

　　（二）地区层面内部控制工作的组织实施情况。

　　（三）地区层面内部控制制度建设情况以及在本地区的落实执行情况。

　　（四）地区层面的内部控制评价与监督情况。

　　二、地区内控报告审核情况

　　（一）对本地区所属单位内部控制报告审核检查情况。

　　包括审核检查的范围和比例，审核检查中发现的问题及其整改情况等。

　　（二）地区汇总报告的规范性。

　　报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手续是否齐全。

　　（三）地区汇总报告上下年数据变动合理性。

　　上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。

　　（四）地区汇总报告业务数据的准确性。

　　有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持一致。

　　（五）地区汇总报告数值型指标的合理性。

　　数值型指标是否存在不合理的异常值。

　　三、组织开展内部控制工作的经验做法和取得的成效

　　（一）在组织本地区所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的有关经验做法。

　　（二）本地区建立与实施内部控制后取得的有关成效。

　　1.本地区在提升内部控制意识及管理水平上的整体成效。

　　2.本地区在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面取得的整体成效。

　　3.本地区在内部控制评价监督方面取得的整体成效。

　　4.本地区内部控制报告的应用领域和取得的整体成效。

　　四、有关意见及建议

　　本地区对行政事业单位内部控制工作的意见建议。

　　五、典型案例

　　本地区按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类不超过3家。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇12

　　人事行政部述职工作报告时间过得飞快，自11月19日进公司，转眼就过去了三个星期。现就进公司三星期的情况做一个简单的总结，对20xx年应负责的工作进行规划。

　　一、三星期总结

　　在这三个星期之中，本人逐步熟悉了公司的人文环境，公司人员的工作风格，接手了公司人事的基本档案和资料、食堂监督管理、卫生监督管理、宿舍监督管理等基础事务。

　　着手建立了人事基本资料档案（包括修整电子版本人事档案资料，区分人事档案各个模块，使档案查阅可追溯，更方便、快捷，一目了然）；针对公司的现状和20xx年的长远发展规模，逐步建立细致的管理程序文件；着手食堂的卫生整洁管理，落实食堂的整洁卫生，调查员工就餐满意度；落实卫生清洁情况，调排人员对卫生区域的死角进行清洁清理。

　　短短的三个星期，虽然是并不能在这个时间段做轰轰烈烈的“大事”，而快速熟悉新环境、融入团队、逐步进入工作状态开展工作，是一个职业经理人必须经过和必备的前提，本人在三星期中做好了基础的事务，对以后工作的开展和各部门之间的融洽配合与否创造了优越的条件。

　　二、存在的不足

　　因为本人性格使向和人的心态观念，在新环境中没有能够有一定的威信，不是实行雷厉风行大刀阔斧的工作风格，而是在对今后的工作一步一步开展、落实。

　　三、20xx年负责的工作规划

　　1、行政方面

　　（1）加强政府各部门的沟通，建立和谐的管理合作关系企业的生存和发展，取决于消费市场、资本市场、人才市场、政策和环境、社会进步，而加强政府各部门的沟通，作为公司人事行政部门是一项不可或缺的工作。20xx年，人事行政部门将切实做好这一项工作，其中包括开发区管委会、劳动保障监察部门、社会保险中心、安全监察部门、公安部门、消防部门、环保部门、人事部门、劳动力市场、计生部门、医院、通讯部门等等，尽可能将外界制约公司发展的影响控制在最低限度。

　　（2）内部管理

　　A、行政规章制度是一个企业必备的规范员工行为的准则，一个合理合法的规章制度，能使员工行为有章可循、有据可依。建立并细化公司的行政规章制度和工作流程，能使员工有方向感，知道什么是错什么是对，该做什么不该做什么而去怎么做。此项工作任务是人事行政部门不可推卸的责任。

　　B、规范物资管理，加强仓储操作细节，将仓储工作切实落实到整洁、有序、规范，做到帐、卡、物相符、帐帐相符。

　　C、加强劳动纪律管理、安全管理。会同公司各部门，对劳动纪律、生产安全进行时时抓时时整，将人员工作效率提到限度，杜绝人员的闲臵浪费。

　　D、落实宿舍管理，使宿舍管理进行有序清洁，与公司花园式单位的规划相辅相成。

　　E、深入食堂管理，与食堂承包人员签订承包协议，按规定操作，改善员工生活质量，解除员工后顾之忧。

　　F、做好车辆管理工作，使公司用最少的经济投入，完成最多的工作任务。

　　G、加强门卫保安工作，做到人员进出公司有记录、货物进出公司有检查，切实做好公司安全防范和工作纪律。

　　H、做好公司绿化工作，完成公司花园式单位的规划目标。

　　2、办公室方面

　　（1）、档案管理建立公司档案管理制度，建立公司档案库，收集、保管公司必须必备资料。

　　（2）、文件草拟、定稿草拟或公司发文定稿，包括向下发文和向上发文。

　　（3）、人员接待负责公司来防人员的接待，做好外界公关工作。

　　（4）、会议会展布臵。

　　（5）、内部通讯、办公设施管理。

　　3、人力资源方面

　　（1）人力资源规划科学有效的计划与管理，离不开基础的人力资源规划。

　　人事行政部门在新的一年中，将参与公司组织架构的拟订，明确各部门的职责权限和岗位配臵，做好人员招聘、绩效管理、培训开发、薪酬福利管理等规划工作，切实落实岗有员，员有职，职有责，责有权，职权有利，实现职、权、利相结合，从而，吸引人、选对人、留住人、培育人、用好人，为公司长远发展作强有力的保障。

　　（2）人员的招聘与录用。

　　A、建立规范的招聘操作流程，各部门按流程进行招聘录用工作，齐抓共管，在严把质量关的基础上，真正形成能上能下、能进能出、具有竞争机制的劳动用工新制度。

　　B、招聘渠道将是人事行政部能力严峻考验的一年，因公司的发展壮大，新厂房的投入使用，面临迅速增补人员的现状已毋庸臵疑。人事行政部门将根据各种各部门不同的岗位用人需求，运用所有的力量完成艰巨的任务。

　　①、在现有的人力资源的基础上，加强岗位配臵管理，尽可能做到人尽其才，合理使用人员，限度的发挥现有员工的工作积极性。

　　②、保留现招聘模式（熟人介绍、上门求职）。

　　③、联系各地的职业技术学校。

　　④、找寻各地培训机构。

　　⑤、联系各地职业介绍机构。

　　⑥、免费或价低有效的报纸、广播、电台、电视台发布招聘广告。

　　⑦、就近张贴招聘广告。

　　⑧、人才网站、免费网站。

　　⑨、免费或收费的劳动力市场、人力资源市场、人才市场进行现场招聘。

　　C、严格按招聘程序运作，精挑细选，达到人岗匹配，岗适其人。严格把关、反复甑选，选用最适合该岗位工作相匹配的人员。

　　D、选聘和录用过程遵循公平、公正、平等竞争和亲属回避的原则，保证人员选聘和录用工作的质量，从根源上控制人力成本和人员质量。

　　（3）人员培训三个星期的与各部门沟通，各部门都意识到新进员工一律须经过培训后方可上岗的必要性，人事行政部门将挑起此项工作任务，建立培训制度，加大员工培训力度，并实施对员工的规章制度、企业文化等培训，为员工、企业的未来发展垫路铺石。

　　（4）绩效管理提升员工的整体素质，并给予公正的评价和公平的回报，就必须建立高效、精确、公平、公正、赏罚分明的绩效管理体系。个人绩效包括了成果和行为，而经过绩效管理，能切实体现员工对公司的贡献和价值，树立起成就感，有助于员工更好的适应公司的发展，获得职业发展的基本保障。惰性心理人皆有之，人事行政部门将在和谐、平稳的工作氛围中加以监督控制，在飞奔的快马上加鞭。

　　（5）薪酬福利管理薪酬是每个公司员工最为关注的焦点，公平、合理、均等且富有竞争性、激励性、公平性、经济性的薪酬福利制度，能深入的把员工个人业绩和团队业绩有效结合起来，促进员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制，共同分享公司发展所带来的收益，最终推进公司总体战略，实现可持续发展。

　　人事行政部门将时时关注、收集市场薪资水平、社会劳动力供需状况信息，并根据公司经营业绩，适时拟订薪资福利制度或根据员工岗位的重要程度、个人资质及工作绩效调整员工薪资方案。

　　（6）员工关系处理由于个人的价值观的原因，每个公司都存在各种心态的不同类型性格的员工。一但员工关系处理有欠妥当，将出现员工与公司的对立面，甚至于激化员工于公司之间的矛盾，损害公司形象和利益。

　　人事行政部门将义不容辞担负起责任，根据国家相关法律法规，规范完善公司相关制度，以工作为中心和人际关系为中心相结合，将公司用工和各层面出现的问题切实的控制在最低限度。

　　（7）企业文化根据公司和谐、人性化的工作氛围和战略，人事行政部需加大文化建设步伐，除公司已提供的相关娱乐设施和福利机制，人事行政部门将另辟蹊径，努力收集企业文化信息和拓展渠道，以增进公司各层级、部门之间的沟通，构建和谐的组织氛围，以提高员工专业知识、业务能力、职业道德、个人收入、组织能力、凝聚能力、公正心、同情心、对公司理念的认同，进而情系公司、奉献无私，以公司为平台实现个人与公司经营同步发展的理想与抱负。以上就是公司人事行政部门在公司三星期所观察的实践和对20xx年工作中思考的计划。

　　20xx年是公司经营发展的关键年，我相信，在未来的工作中，人事行政部门充分发挥潜能，发扬不怕困难、勇于进取、夯实创新的拼搏精神，始终保持昂扬的精神状态，勇于面对挑战，与各部门团结一心，奋力拼搏，一定会实现我们的目标！在此，人事行政部门在总经理的正确领导下，在各部门通力配合下，将完满做好人事行政的工作，为公司的大步的可持续发展发展而不懈努力。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇13

　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20xx〕24号)的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20xx〕21号)和《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20xx〕1号)的有关规定，现将本单位20xx年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

　　一、单位内部控制工作的基本情况

　　(一)内部控制机构设置与运行情况。

　　单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。经局班子领导讨论决定成立了由孔润富局长担任组长、副组长：由谢黎宇副局长、瞿生早副局长、字强副局长、段兴仁综合行政执法局副局长、张有才住房保障和房地产管理中心主任来担任;杨继磊办公室主任、李加平建设股股长、许章房管股股长、张会荣质监股股长、黄红武章凤环卫站站长、杨春生会计、姚富昌会计、杨晓敏出纳为成员的内部控制规范领导小组，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系有效运行。

　　(二)内部控制工作的组织实施情况。

　　领导小组负责全局内部控制建设，制定内部控制工作方案，完善内部控制工作机制，组织召开内部控制联席会议，指导、督促、检查内部控制工作的实施情况。领导小组办公室具体负责全局内部控制日常事务管理工作。各分管领导要加强对分管股室、中心内控制度建设的指导和督促工作。各股室、中心要高度重视本股室、中心内部控制建设，按照内部控制建设相关要求，认真做好本股室、中心内部控制基础评价工作，确保全局内部控制工作顺利实施。

　　(三)内部控制制度建设与执行情况。

　　我单位内部控制制度要具备可操作性，根据政策更新有效、稳定地贯彻和执行，对本单位权力结构的梳理，并构建决策科学、执行坚决、监督有力的权力运行机制，确保决策权、执行权、监督权既相互制约又相互协调;建立有效的内控评价、监督和责罚体系;建立经济活动风险定期评估机制，应基于本单位的内部控制目标并结合本单位的业务特点开展内部控制风险评估，并建立定期进行风险评估的机制;单位应建立与审计、纪检监察等职能部门或岗位联动的权力运行监督及考评机制，以定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，予以校正和改进。

　　(四)内部控制评价与监督情况。

　　本单位建立健全内部监督制度，明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。内部监督与内部控制的建立和实施保持相对独立。内部审计岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以及内部控制关键岗位及人员的设置情况等，及时发现内部控制存在的问题并提出改进建议。

　　二、单位存在的内部控制问题及其整改情况

　　(一)本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。

　　存在问题：一是内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事，对建立内部控制缺乏积极性、主动性。二是缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。三是内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。

　　整改措施：一是增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。二是加强单位内部审计监督重视内部审计控制，真正落实责任制，以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。通过对内部会计制度执行情况的定期检查和监督，及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患，尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况，认真研究，不断发现和改正问题，可以把风险消灭在萌芽状态，防止经济违法，这是对单位内部控制执行情况的再监督，也是保护职工的主要途径。三是建立健全内控制度根据《会计法》、《内部控制规范》的相关规定建立适合本单位的内部控制制度。找准失控环节，明确自控重点，重视伦理道德规范建设，建立良好的单位文化氛围，对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等经济活动方面，确定单位内控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，为每个部门划分责任权限，明确建立授权和分配责任的方法，因事设人，责任到位，且责权对等，以增加组织的控制意识。

　　(二)本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。

　　20xx年巡视、纪检监察、审计等未到单位开展巡查、审计工作。

　　三、单位内控报告审核情况

　　(一)报告材料的规范性。

　　报告材料完整，数据填列齐全并符合填报要求，报送手续齐全。

　　(二)上下年数据变动合理性。

　　上下年度数据衔接一致，两年报送的单户数量变化合理，差异过大的做出说明。

　　(三)业务数据的准确性。

　　填列相关数据与决算报表、国有资产报表口径相同数据保持一致。

　　(四)数值型指标的合理性。

　　数值型指标不存在不合理的异常值。

　　四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效

　　(一)单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。

　　内部控制制度不完善，财政部制定的《内部会计控制规范》，主要是针对企业的，对行政事业性单位实用性较差，有的单位虽然制定了一系列的内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循，违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用;信息与沟通衔接不够，行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，容易形成帐物分离的资产管理现状，造成核算中心管帐不管物、核实单位管物不管帐、帐物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施内部控制制度不完善，财政部制定的《内部会计控制规范》，主要是针对企业的，对行政事业性单位实用性较差，有的单位虽然制定了一系列的内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循，违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用;信息与沟通衔接不够，行政事业单位会计集中核算后，由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务，由于会计主体单位与核算部门不一致，双方沟通衔接不够，容易形成帐物分离的资产管理现状，造成核算中心管帐不管物、核实单位管物不管帐、帐物不符的问题，影响单位内部控制制度的有效实施。

　　(二)单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。

　　公务接待节俭高校。严格执行《陇川县党政机关国内公务接待管理细节》，强化内部管理，努力降低接待运行成本，做到厉行节约;公务用车改革平稳推进。我单位纳入公务用车平台管理的车辆有6辆，其中一部分车辆已安装GPS定位系统和ETC通行卡，我单位严格按照财政局要求做到公务用车定点保险、定点修理、定点加油;公共机构节能工作扎实开展。进一步加大节能宣传力度。积极开展“节能宣传周”、“全国低碳日”等活动。通过展板展示、发放宣传册等形式，传播节能理念，普及节能知识，为全县公共机构节能营造良好氛围。根据主管部门要求，积极开展节能型公共机构示范单位创建工作。推广使用节能新技术、新产品。抓好以节水、节电为重点的节能工作，以示范带动全县节能工作的扎实开展，确保完成各项节能工作目标任务。

　　五、有关意见建议

　　1、建立联合推进的工作机。本单位对各部门实施内控规范工作做出统筹安排和具体部署，明确职责，认真组织实施，扎实做好《内控规范》施行的各项工作。2、加强宣传培训。广泛宣传实施《内控规范》的重要意义，不断增强单位负责人对内部控制制度建设的"第一责任主体"意识，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内控环境。开展单位内控培训，使财务部门和内控牵头部门准确把握内控基本原理及实施要求。同时，将《内控规范》作为以后年度行政事业单位会计人员继续教育的重点，进行普及性和持续性的培训学习。3、有序推进内控建设。本单位按照《内控规范》的要求，结合自身实际情况，抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息系统建设、定期开展内控自我评价等重要环节，把《内控规范》的各项制度要求逐项落实到位。4、构建考核验收体系。按照谁主管、谁举办、谁负责的原则，分层次、分级别对行政事业单位内控规范建设进行考核验收。将内控责任目标落实到具体部门及个人，并纳入岗位职责范围进行考核。同时，强化财政、审计、专业机构和社会公众对内控执行效果的监督，不断完善内控制度体系建设。

行政事业国有资产清查处置工作报告篇14

　　（一） 维修费用是否资本化为了保证资产正常运行运转，需要对部分资产进行定期维修维护，必要时采取大型维修，因此维修费用是会计主体经常发生的会计事项，比如：房屋的维修、设备的维修等，如何判断是否资本化，直接影响财务报告信息的客观性、准确性以及全面性。维修费资本化的标准如何掌握，这就要求会计人对其作出符合实际的职业判断，笔者认为：如果是日常的维修且金额较小，直接费用化即可；如果是大型维修，比如房屋翻修或者设备进行大的修理，发生维修费用超过资产原值的10%，属于资产的重大变化，因为费用比较大，一次性计入本月费用，会导致费用剧增，对本期盈余影响较大，因此将此项费用资本化。虽然维修费计入当期费用或者资产化最终都是费用化，从长远来看，没有区别，但是就当期来说，资本化使当期收入、费用配比更加合理，更能真实准确反映国有资产的价值。

　　（二） 委托业务费的界定《政府收支分类科目》中的《支出经济分类科目》对“委托业务费”的说明：委托业务费是反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费，如委托进行会计检查、审计、财政专项业务检查、委托中介机构绩效评价服务、委托档案规整、项目预算审核、工程造价咨询、招投标业务等，不包括非本单位本职工作而由外单位办理的费用。在实际工作中，根据工作需要，政府会计主体的部分经济事项需采取政府购买服务的方式完成，比如：规模较大的培训、会议等。从形式上看，签订服务合同或协议，约定相关事项，那么会计人在会计核算时计入“业务活动费用——委托业务费”完全正确，但是从该项经济业务的实质意义分析，会计核算计入“业务活动费用—— 培训费”“ 业务活动费用——会议费”更能体现实质重于形式的要求。会计人在记录该项经济业务时，就需要根据《政府会计准则—基本准则》政府会计信息质量要求“政府会计主体应当按照经济业务或者事项的经济实质进行会计核算，不限于以经济业务或者事项的法律形式为依据。”之规定做出职业判断，这样会计核算及账务处理的经济意义，一方面更加真实反映政府会计主体的业务内容，另一方面全面准确的在财务报告、决算报告经济科目分类中反映经济业务或者事项。

　　（三） 支付跨年度费用的核算比如取暖费、网络费、书报费等费用涉及跨年度摊销，会计人就需要按照权责发生制规定做出判断。财务会计应当按照受益期限通过“待摊费用”科目分期平均摊销，而预算会计应当按照收付实现制一次据实列支，此事项对于预算会计直接列支，而财务会计需要分月摊销。而购买办公用品的经费支出由于其金额较小，对当期盈余影响不大，在会计核算时，财务人员通过职业判断，可以一次性计入费用。以上事项的判断直接影响财务报告的真实性和可比性。

　　（四） 在建工程转固定资产的核算对于已经投入使用但未完成竣工决算的在建工程，按规定要求需要转入固定资产时，按照现行基本建设财务规则和竣工决算处理办法以及政府会计准则规定，如果在建工程已经完工，还未进行竣工决算，会计人可以根据实际情况做出职业判断，对在建工程进行验收合格后，根据在建工程相关凭证按照估计价值入账转入固定资产，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值。这样有利于真实反映会计要素的情况和结果，保证会计信息真实可靠，同时为政府部门决策提供可靠信息和依据。

　　（五） 建筑物装修的会计核算按照政府会计制度规定，装修费用一般来说要计入“长期待摊费用”，这就需要会计人进行职业判断确定摊销年限，这个年限的确定主要根据装修时设计的使用年限考虑。如果没有明确的年限就需要按预估年限确定，一般在10 年以上，会计人根据自制原始凭证计入“长期待摊费用”会计科目。

　　（六） 受托代理资产政府会计制度新增此科目，使会计核算更清晰明了，核算会计主体受托代理代管的货币资金、物资。实际工作中，例如：会计主体收到返还党费、老干部经费，按照旧的会计制度列入“其他应付款”会计科目核算，而政府会计制度下，需要我们会计人判断列入哪个会计科目更有利于反映经济事项的实质，“受托代理资产”会计科目的设置为我们会计人理清家底提供了很好的选择。

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