开展审计问题自查自纠工作3篇

开展审计问题自查自纠工作3篇开展审计问题自查自纠工作　县审计局作风效能建设工作计划xx县审计局作风效能建设工作计划　根据县委办、县政府的要求，围绕全县机关作风效能建设重点工作任务，结合审计下面是小编为大家整理的开展审计问题自查自纠工作3篇,供大家参考。

篇一：开展审计问题自查自纠工作

　 根据县委办、县政府的要求，围绕全县机关作风效能建设重点工作任务，结合审计工作的实际，特制定我局作风效能建设工作计划如下：

　一、总体要求 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻科学发展观，认真落实十八大、十八届四中、五中全会及区州县纪委会议精神持党风廉政教育和纪律督促检查两手抓，不断落实中央八项规定各项措施和提升“ 四 四风”整治效果。现将自 查 查自纠情况汇报如下：一 、 、工作亮点和成效（一）

　领 领导牵头，组织重视为确 保 保自查自纠工作顺利开展 ， ，我局统筹安排各项工作 ， ，以“严整作风一盘棋， 紧 紧抓纪律一条线”为工作 方 方针，有组织分步骤，重 点 点针对工作人员的“庸、 懒 懒、散、慢、拖”，不作 为 为、乱作为等问题开展整 治 治，由局班子领导牵头做 起 起，通过组织动员广泛自 查 查，深入剖析，集中自纠 ， ，营造了“时时抓作风， 人 人人讲纪律”的活动氛围 。

　。

　 （二）积极开展 自 自查自纠 1、广泛征求意 见 见通过召开活动动员大会 ， ，在全局范围内发放征求 意 意见表，设立公开举报箱 ， ，公开举报电话等方式广 泛 泛征求干部职工和群众的 意 意见建议，找准我局“庸 、 、懒、散、慢、拖”，不 作 作为、乱作为等方面问题 的 的症结，

　梳理突出问题。

　 2、深入开展个人 自 自纠组织干部职工对照“ 庸庸、懒、散、慢、拖”， 不 不作为、乱作为等问题深 入 入细致地查找自身存在的 问 问题，写出个人自查报告 ， ，并再次审视党的群众路 线 线教育实践活动中查摆出 来 来的问题是否已切实落实 整 整改，同时对我局存在的 共 共性问题进行全面、准确 、 、客观的分析和总结。（ 三 三）开展系列活动 1、纪 律 律自查自纠活动。201 5 5年 4 月 30 日—5 月１ ０ ０日，我局针对“五大纪 律 律和五个专项纪律”（五 大 大纪律：政治纪律、组织 纪 纪律、工作纪律、生活纪 律律、财经纪律；五个专项 纪 纪律：贯彻落实中央八项 规 规定情况、“三公经费” 控 控制情况、规范人员补贴 津 津贴发放情况、办公用房 清 清理情况、公车配备和使 用 用情况）等问题开展自查 自 自纠活动，活动将行为规 范 范和工作要求覆盖到市政 管 管理系统 10 个单位 89 0 0 名干部职工当中，在范 围 围上实现全覆盖。通过节 点 点防控，自查自纠、督促 检 检查、突出问题整改和建 章 章立制五个阶段工作，督 促 促整治纪律作风问题 1 个 ， ，修改完善规章制度5 个 ， ，有效地整治了“庸、懒 、 、散、慢、拖”，不作为 、 、乱作为等问题，进一步 强 强化了纪律作风建设和队 伍 伍组织建设。2、“双联 系 系”和“在职党员进社区 ” ”服务活动。为进一步增 强 强党员领导干部的群众和 服 服务意识，从 4 月份开始 ， ，我局在全体党员当中开 展 展“双联系”和“在职党 员 员进社区”服务活动，即 党 党员挂靠联系村，联系社 区 区和联系人，通过一对一 帮 帮扶、节日送温暖、排忧 解 解难等形式互动交流解决 实 实际问题，充分发挥党

　员 干 干部的先进模范作用。目 前 前活动已完成组织动员部 署 署，发放“微心愿”登记 表 表和联系卡 300 张。3 、 、“爱岗敬业”争先创优 活活动。为进一步弘扬市政 系 系统干部职工“服务人民 ， ，奉献社会”的行业精神 ， ，我局在市政事业从业人 员 员中，积极开展“爱岗敬 业业”创先争优活动，通过 单 单位举荐，个人自荐，职 工 工互评，组织评选等环节 ， ，包括评选最美环卫工人 3 3 人、最美园林工人12 人 人，最美排水工人 2 人等 3 30 名“爱岗敬业”先进 个 个人。目前该项工作已完 成 成筹划动员。同时，为配 合 合开展“爱岗敬业”争先 创 创优活动的开展，我局在 五 五一劳动节前夕，成功举 办 办道德模范讲堂一期，通 过 过工人们讲述属于市政行 业 业的先进故事，与“庸、 懒 懒、散、慢、拖”，不作 为 为、乱作为等不良风气和 行 行为形成鲜明对比，为市 政 政系统全体工作人员树立 了 了良好榜样。4、“六查 六 六看”问题整治活动。5 月 月份以来，围绕“庸、懒 、 、散、慢、拖”，不作为 、 、乱作为等纪律作风问题 ， ，我局以领导班子集体和 广 广大干部职工个人为对象 ， ，大力开展“六查六看” 问 问题整治活动，重点点调 查 查和评议了工作态度、工 作 作纪律、工作效率、责任 落 落实、精神状态和廉洁自 律 律六个方面内容，收到建 议 议 14 条，挖掘存在问题 1 10 个，经局班子领导集 体 体研究分析，确定了 7 个 突 突出问题和 3 个紧迫急需 解 解决的问题，并逐条制定 整 整改计划表，明确了整改 措 措施和整改时限，有效推 动 动了“庸、懒、散、慢、 拖 拖”，不作为、乱作为等 纪 纪律作风问题的整治。二 、 、存在的问题通过广泛征 求 求意见、认真自查

　自纠工 作 作，查找出我局仍然存在 以 以下问题：（一）治庸方 面 面。干部职工队伍思想作 风 风教育需加强，干部普遍 对 对学习缺乏主动性，不系 统 统、不深入，往往满足于 单 单位组织学习，平时学习 不 不够，没有学习计划，在 学 学习的深入性和系统性上 也 也做得不够，浅尝辄止， 钻 钻得不深，学得不够。（ 二 二）治懒方面。服务能力 建 建设需强化，部分干部工 作 作主动性有所欠缺，对自 己己工作上没有严格地要求 ， ，往往满足于完成任务。

　如 如何创造性地开展工作思 考 考得不够。（三）治散方 面 面。制度体系需完善，部 分 分职工进取意识不强，性 情 情急躁，工作方法简单。

　缺 缺乏进取精神，有时工作 中 中遇到任务重、压力大时 还 还产生埋怨和抵触情绪， 思 思想消极，不主动找原因 ， ，往往使自己工作陷于被 动 动。（四）治慢方面。主 要 要体现在工作服务态度差 和 和能力不足之上，在自查 自 自纠工作中发现部分工作 人 人员服务意识不强，对群 众 众反映的问题不认真对待 ， ，拖延办理，其次是部分 职 职工不善总结，思路不清 ， ，办法不多，工作长期打 不 不开局面，效率低下而产 生 生工作“慢”的状态。（ 五 五）治拖方面。从自查的 结 结果上来看，主要是工作 纪 纪律和工作规范的自觉性 和 和执行上力度还不够，对 于 于自身的业务存在不作为 的 的迹象，影响整体队伍形 象 象。

　 五、存在问题 原 原因分析（一）一些干部 自 自身学习不够，思想素质 、 、理论教养、认识水平不 高 高。特别是对科学发展观 、 、党的十八大精神和十八 届 届五次全会精神的学习、 理 理解不够透彻和深入。没 能 能完全运用科学的理论武 装 装自

　己的头脑、指导自己 的 的言行，从而导致认识上 、 、行为上的一些偏差。（ 二 二）自我要求不够严格， 反 反映出一定程度的失之于 宽 宽。无论是思想意识还是 工 工作上，有时思考问题、 处 处理问题显得不够严谨， 有 有图“完成任务”的观念 ， ，不讲究精益求精，而是 草 草率了事；宗旨观念不强 ， ，自身定位不准，全心全 意 意为人民服务的宗旨停留 在 在口头上，没有真正付诸 实 实践。作为一名共产党员 ， ，没有以人民公仆的标准 严 严格要求自己，一定范围 内 内、某些事情上等同于普 通 通群众。（三）考核机制 尚 尚需完善。尽管我局制定 了 了“机关管理制度”，及 时 时登记了机关干部扣分情 况 况，但对行政效能建设的 管 管理制度仍需加强，有待 结 结合实际，完善提高行政 效 效能，治理慵懒散的完善 的 的制度规范机关工作人员 的 的行为。（四）群众监督 方 方面还做得不够，下基层 征 征求群众意见和建议方面 还 还需细化。

　 三、下 一 一步整改措施（一）进一 步 步加强干部职工队伍思想 作 作风教育，加强政策理论 学 学习深入开展政治思想教 育 育、反腐倡廉教育、群众 工 工作纪律教育，引导全体 党 党员干部强化宗旨意识、 责 责任意识和廉政勤政意识 ， ，提高以人为本、执政为 民 民的使命感和责任感。加 强 强政策理论学习，要自觉 把 把理论学习作为自己的第 一 一需要，联系实际学，扎 实 实深入学，学以致用，不 断 断提高工作水平，提高为 人 人民服务的本领，学习深 入 入开展解放思想、改革创 新 新教育，引导机关党员干 部 部牢固树立“变化、变革 、 、创新、突破”的理念， 坚 坚决摒弃不符合科学跨越 发 发展要求的惯性思

　维，不 断 断开阔眼界、开阔思路、 开 开阔胸襟，创造性地开展 各 各项工作。深入开展真心 为 为民服务教育，引导干部 职 职工牢固树立“机关就是 服 服务、领导就是服务、公 务 务员就是服务员”的意识 ， ，把主动服务、创新服务 、 、尽责服务、高效服务和 廉 廉洁服务转变为干部职工 的 的自觉行动。（二）进一 步 步强化服务能力建设以“ 治 治庸提能力、治懒肃纪律 、 、治散整风气、治慢扬正 气 气、治拖转作风”为工作 目 目标，牢固树立“作风就 是 是生产力，效能就是竞争 力 力”的思想，进一步加强 机 机关效能建设，进一步强 化 化党员干部能力意识、危 机 机意识、责任意识、服务 意 意识和奋发有为意识，形 成 成解放思想、勇于担当、 敢 敢抓敢管、真抓真管的良 好 好氛围，与开展“创先争 优 优”活动结合起来做到内 容 容与形式、目的与效果相 互 互融合、相互促进。（三 ）

　）进一步建立完善制度体 系 系 1.建立完善岗位责任 制 制。进一步明确各单位、 各 各科室工作职责，以及之 间 间相关工作的衔接、续办 、 、配合等事项的界定。探 索 索建立权责对称、层级清 晰 晰、奖罚分明的岗位责任 制 制，对每个岗位的责任进 行 行细化，要求每个岗位必 须 须有明确的履职要求，以 及 及权责对应的后果代价， 着 着力解决职能交叉、责任 不 不清、事权分离、多头管 理 理等问题。2.建立完善 工 工作目标考核评价制度。

　制 制定完善站、办和个人工 作 作目标综合考核评价办法 ， ，建立绩效考核体系。进 一 一步增强干部考核考察的 准 准确性，将考核结果与干 部 部选拔、培养教育、管理 监 监督和评先评优结合起来 。

　。3.是建立完善工作督 查 查问责制度。建

　立严格的 “ “问责制”，实行有责必 负 负、失责必究。对工作落 实 实有力、办事效率高、工 作 作绩效显著、考核结果优 秀 秀的单位、科室和个人予 以 以表彰奖励；对工作推进 慢 慢、办事效率低、群众意 见 见大、考核结果差的站办 和 和个人严肃处理。4.建 立 立健全日常管理制度。建 立 立健全绩效记载考核、差 错 错管理、工作考勤以及会 议 议、学习、值班等制度， 进 进一步规范干部的行为， 使使机关保持良好的工作秩 序 序，干部保持良好的精神 状 状态和工作作风。5.建 立 立健全密切联系群众、服 务 务基层制度。建立健全服 务 务承诺制、首问负责制、 限 限时办结制，构建听民声 、 、访民情，问计于民、问 政 政于民，排民难、解民忧 ， ，联系群众、服务群众的 长 长效机制。（四）进一步 加 加强监督检查工作积极下 基 基层倾听群众的意见和建 议 议，公开效能投诉电话和 举 举报信箱，按照上级有关 规 规定，及时受理效能投诉 ， ，认真查实，严格处理。

　同 同时要充分发挥舆论监督 作 作用，对机关党员干部“ 庸 庸、懒、散、慢、拖”， 不 不作为、乱作为等问题进 行 行经常性明查暗访，对服 务 务态度差、损害群众利益 以 以及群众意见大、造成不 良良影响的，要及时曝光， 严 严肃查处。对恶意诬告、 乱 乱告、打击报复、损害他 人 人名誉的，也要采取措施 进 进行调查处理。

　20 1 15 年 5 月 25 日 2

篇二：开展审计问题自查自纠工作

　为全面贯彻落实国土资源领域腐败问题治理工作电视电话会议精神和局党组开展“两整治一改革” 的部署要求， 地环科按照我局专项行动实施方案认真围绕重点查找制度漏洞和廉政风险点， 具体如下：

　一、 科室工作职责职能 1、 组织编制全区地质灾害防治规划， 地质灾害防治管理年度通报和预案。

　2、 组织全区地质灾害防治项目 的上报及论证工作， 并对其实施情况进行监督管理， 组织做好地质灾害调查评价工作。

　3、 进行地质灾害监测及预报。

　4、 对全区矿山地质环境保护工作进行监督管理。

　二、 廉政风险点内容 1、 地质灾害防治工作监测、 预警、 预报不及时， 不能按时、 准确的上报，对各相关部门的监督检查工作不到位， 造成灾害发生人员 伤亡事故。

　2、 矿山地质环境保护与治理保证金的收取， 出现漏洞， 没有严格按照相关文件执行， 保证金台账不规范， 保证金收缴力度不够， 导致矿山企业态度不积极，不能按时完成矿山地质环境治理保证金的存储。

　3、 地质环境恢复治理项目 的实施过程中由于监管不利， 造成项目 发生重大损失， 在项目 资金的使用和拨付上审批不严格， 造成资金使用不符合设计要求，出现项目 资金没有坚持专款专用原则。

　4、 地质灾害防治总体规划不能按时、 准确的结合当地实际编制， 造成规划只是纸上谈兵， 没有可操作性， 影响地质灾害防治工作的全面开展。

　三、 整改措施 1、 加强地质灾害监测力度， 增加巡查次数， 要求工作人员 留有记录， 写下巡查结果， 对负责地质灾害防治工作的有关单位经常进行定期或不定期的监督检查， 发现问题及时纠正， 确保地质灾害防治工作“五到位”。

　2、 严格按照相关文件要求办理地质环境治理保证金存储手续， 遇有特殊情况， 及时向市局领导请示， 确保此项工作的公平、 公正、 合理。

　3、 加强治理项目 监管力度， 把好工程质量关， 严格要求监理现场跟踪指导，做好工程进度和计量工作， 定期听取监理现场工作汇报， 并对监理及施工单位工作开展情况进行检查。

　在项目 资金的使用和拨付上严格审批， 审计部门在全程进行跟踪审计。

　 4、 定期对全区所属范围进行地质灾害排查， 确定严重地质灾害隐患点和较重地质灾害隐患点， 根据隐患点所处位置， 制定隐患点分布情况表， 编制年度地质灾害防治预案。

　 四、 下一步防控措施 1、

　完善各项地质灾害防治规章制度， 特别是在汛期安排人员 每日 进行值班并做好值班记录。

　2、

　积极学习、 借鉴市国土资源局的先进管理方法和手段， 进一步加强对保证金的管理。

　3、

　借区政府编制第十二个五年规划之机， 聘请有关专家对区地质灾害防治进行新一轮的规划编制。

　 “两整治一改革”， 即整治干部队伍廉洁从政存在的突出问题（整纪纠风专项整治）， 整治土地和矿业权交易市场存在的突出问题（土地和矿权交易市场专项整治）， 深入推进国土资源管理制度改革。

　我局自 开展“两整治一改革” 专项行动一来， 通过排查和自 查工作后发现以下问题：

　一、 过去在岗位上存在监管力度和监管范围有盲点、 采矿登记资料审查不够严和资源管理中执法不严等问题。

　二、 在思想道德上存在理论学习不够深入、 不注重实践和调查研究、 人生观、 价值观、 道德观、 权力观与党的规定不够吻合等问题。

　三、 在业务流程上存在不按规定程序操作的问题。

　四、 在制度机制上存在制度机制不够健全、 责任心不强、 对制度规章执行不力和责任落实不到位等问题。

　五、 在外部环境上存在滥用职权、 原则性不强和徇私情等问题。

　六、 在内部管理上存在执行工作流程不严密、 内部管理不严格、 排查和防控风险不够深入等问题。

　面对排查出来的上述问题， 我局组织相关人员 认真学习分析现有国家法律法规政策， 对照我局各种制度， 发现产生问题的根源是：

　一、 部分工作人员 责任意识不强， 党性修养不够深刻、 政治理论学习深度不够和执行法律法规政策不严等原因。

　二、 部分工作人员 没严格执行工作制度， 工作责任心不强和组织纪律换散。

　三、 没有细化分工， 责任落实不到位， 对责任人员 追究不力， 造成工作不积极， 责任心不强和有错不纠等现象。

　四、 创新意识不强， 缺乏发现新问题， 提出新观点和解决新问题的能力。

　“两整治一改革” 专项行动所获得的经验一、 顺应经济社会发展， 及时更新知识通过此次排查， 发现工作中出现的疏漏与知识滞后相关， 因此， 要想把工作做好， 首先要从更新知识开始， 只有新的知识， 才能顺应经济发展潮流， 才能解决工作中出现的新问题， 才能把工作做好， 才能顺应民心， 才能为国家树立美好形象。

　二、 细化工作， 落实责任通过此次排查， 我局发现了 相关问题存在的根源， 立即进行了 整改。

　从老的一套思想束缚转换为现在思想更新、 观念更新、 领导分工， 使责任明确落实到个人。

　工作效率和工作情绪明显得到提升。

　三、 建章立制， 严肃纪律制作廉政警示牌， 从岗位职责、 思想道德、 业务流程、 制度机制、 外部环境、 内部管理、 防控措施等多方位进行排查， 找出漏洞， 并提出整改措施， 力争从源头上遏制腐败思想滋生。

　四、 领导牵头， 严加监管为更好更快的落实“两整治一改革” 专项行动，我局党组领导班子牵头， 由专门领导负责， 成立监察小组， 不定时的对各股室开展“两整治一改革” 专项行动的情况进行监督检查， 发现问题立即责成整改， 对整改不力的人员 ， 进行通报批评。

　力争在“两整治一改革” 专项行动中创佳绩，为国土资源健康有序发展做出应有的贡献

篇三：开展审计问题自查自纠工作

　经济责任审计自查自纠的报告

　根据《关于做好审计中整改工作的通知》xx 公司文件精神，结合我部审计检查实际情况，对本单位的财政财务情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

　一、健全组织，强化领导

　为确保此次自查工作顺利进行，我部成立了以副经理为组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作。

　二、严格清查，不走过场

　成立清查小组后，我部按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

　三、认真自查，及时自纠

　按照《关于做好审计中整改工作的通知》的要求，我部对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。

　1、我部所有财政资金均按预算用途使用，支出真实合规。无违规以虚假发票报销获取费用。

　2、严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。无以虚假理赔或夸大损失扩大赔付、虚假扩大公估费用、开具阴阳支票等多种违规形式获取理赔资金。无以虚开中介

　发票形式获取手续费资金等。

　3、非税收入征收合法合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。

　4、认真执行收支两条线的政策，无以支抵收和坐收坐支的现象。

　5、认真执行规范津补贴政策，无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。

　6、国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

　7、我部资金全部集中统一管理和核算，无“账外账”和“小金库”。

　8、我部根据本单位实际，建立并实施内部监督和控制制度，相关人员在工作过程中严

　格遵守规章制度，有效地实施了内部监督和控制。

　经济责任审计审前自查报告(二)：经济责任审计报告

　威海市审计局关于**（单位）**同志

　任期经济责任审计结果的报告

　威海市委组织部：

　根据你部威组审字[**]第**号通知要求，我局组成**人审计组，自**年*月**日至*月**日，对(**)单位原局长**同志任期经济责任进行了送达(就地)审计。

　**单位是正处级行政(事业)单位，其主要职责是******，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额(差额)拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条(或票款分离)管理，财务独立核算(或纳入会计核算中心管理)。

　**同志自**年*月担任该单位局长，**年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计条件和手段的限制，对应收款 **户，计**万元，未能实施详细的审计(列表说明)， 对**项目(基建工程)采用了**中介组织的审计结论。

　审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下：

　一、主要业绩

　**同志任职期间，于*年将《**日报》由 4 开 4 版小报扩为对开 4 版大报，*年又扩为对开 8 版；**年自筹资金创

　办《**晚报》，**年将晚报由 4 开 8 版扩为 4 开 16 版；先后成立了**、**单位。任期内，**报的发行量一直保持在**万多份，**报的发行量由**年的*千份增至**年的刊时的**万份。***收入由**年的**万元逐年递增到**年的**万元，增长了*倍；任期内，**报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向国家上缴税费**万元；从业人员由**年的**人增加到**年的**人，增长了近*倍。

　任职期内，利用自筹资金**万元、财政补贴专项设备款**万元和银行贷款**万元，征地**亩，建起了**万平方米的**大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了**万平方米**户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。

　**同志离任时，资产总额**万元，负债总额**万元，净资产**万元。审计净调增 (减) 额分别为**万元、**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%、**% 。任职期间累计实现收入**万元，总支出**万元，审计净调增(减)额分别为**万元、**万元；调增(减)率分别为**%、**%；收支相抵结余(超支)**万元。累计结余**万元。

　二、审计发现的主要问题

　 (一) 违反财经法规的问题

　1.截留财政收入**万元。止**年*月末，将收取的**费**万元转入**账户，未按规定及时上缴财政。

　2.无证收费**万元。**年*月至**年*月，收取**费**万元。

　3.私设小金库**万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**万元(或下属事业单位上缴的**费**万元、**固定资产变价收入**万元)账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止**年*月末结余**万元。

　4.任期内漏交各种税费(营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等)**万元。

　(二)内部管理方面的问题

　1.有纠纷的资产**万元。**年*月至**年*月购买土地**亩，计**万元，但没有土地所有权，**年*月已向法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。

　2.不良资产**万元。截止**年*月末，应收账款余额为**万元，其中三年以上应收账款**万元，占全部应收账款的**%。经审计调查，已有**万元因欠款户濒临破产而难以收回。

　3.担保形成连带责任，造成潜在风险**万元。**年*月为**单位向银行提供贷款担保**万元，应付贷款利息**万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有**万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。

　(三)**同志违反廉正规定的问题

　1.挪用资金**万元，**年*月，未经集体研究**同志借

　出资金**万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回(经审计调查，**同志亲属任该公司法人)。

　2.违规报销费用**万元。**同志任职期间，报销没有经手人的招待费**万元，经审计调查，为个人因私开支。

　3.其他问题。

　上述问题根据有关规定已处理。

　列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。

　三、审计评价意见

　**同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额**万元，较接任时增加（减）了**万元，资产保值增值率**%，资产负债率**%。任期内收支相抵结余(超支)万元，其中：政策性调价增加**万元，单位自身发展增加**万元(虽然超支**万元，但弥补前任留下的包袱**万元，剔除后净资产增加**万元。具体分析各种原因)。

　任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。

　本次审计调增(减)资产、负债、净资产、收入等共计**万元，违规金额占审计资金总额的**%，影响了该单位会计

　资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，**同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费**万元、**管理方面的问题，**同志应负主要直接责任；对**问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，**同志应负领导和管理责任。

　四、审计建议

　审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议

　经济责任审计审前自查报告(三)：2016 任期经济责任审计述职报告

　任期经济责任审计述职报告

　受党委组织部委托，按照《关于转发河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议领导小组〈关于对部分中层领导干部进行任期经济责任审计的通知〉的通知》(院办字﹝2016﹞7号)要求，审计处成立审计组，从 2016 年 5 月 7 日起，对 70 名(组织部委托被审计人员 78人，其中 3 人申请延期审计，5 人被确定无经济责任)中层领导干部进行任期经济责任审计，目前审计工作已全部完成，历时 5 个月，现将具体工作总结如下：

　一、明确指导思想

　以贯彻落实科学发展观为指导，通过审计，摸清被审计人员任职期间对所在部门、单位财务收支的真实性、合法性和效益性以及有关经济活动应当负有的经济责任，在其他工作中所承担的工作责任等。切实加强对领导干部的监督管理，增强责任意识，促进廉洁从政，加强党风廉政建设，为组织部门考核、任用干部提供参考依据。

　二、审计工作的实施

　(一)领导重视，精心准备

　 接到党委组织部委托后，相关校领导高度重视，组织召开了干部任期经济责任审计联席会议，成立了审计领导小组，并在审计处设立办公室，确保此次审计工作顺利实施。审计处结合工作实际，制订了《任期经济责任审计实施方案》，并从组织部、纪委、监察处、财务处、资产处抽调 7 名人员，组成了 3 个审计工作组，每个工作组中分配 1 名专业财务人员参加;审计处印发了《内部审计指南 4 号—高校内部审计(第五章领导干部经济责任审计)》、《审计署关于加强审计纪律的八项规定》、 《河南省教育系统处级以下领导干部任期经济责任审计实施办法》(教审﹝2016﹞634 号)、《河南科技学院干部任期经济责任审计联席会议制度》(院发字﹝2016﹞73 号)等 10 余份审计工作学习资料，组织各审计组人员加强学习，夯实理论基础。

　(二)坚持原则，依法审计

　各审计组严格按照《河南科技学院经济责任审计暂行办法》(院发字[2016]13 号)、《河南科技学院经费预决算管理办法(修订)》(院发字[2016]148 号)、《河南科技学院事业经费二级财务预决算管理办法(试行)》(院发字[2016]128 号)、《河南科技学院国有资产管理暂行办法》(院发字[2016]17 号)等规定，本着客观公正、实事求是的态度，严格执行审计准则、审计程序，采取查阅资料、走访调查、调阅电子数据、统计核查、实地考查等方式进行了审计，做到了审计程序、审计结果有法可依、有据可查。

　(三)细化责任，突出重点

　审计处根据每个领导干部工作性质的不同，把被审计人员分为四类：党务领导干部，行政机关、教辅单位领导干部，教学院(部)、独立学院行政领导干部，二级财务独立核算单位领导干部，做到责任细化，重点明确。

　1.党务领导干部审计的重点。依法履行党务管理职能情况;校拨党建经费、学生经费管理使用情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　2.行政机关、教辅单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;校拨经费及其他经费管理使用情况;各类资产是否安全完整、使用效益情况;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　3.教学院(部)、独立学院行政领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;单位经费的收入支出是否纳入预算管理，财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;教学经费、科研经费及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况，有无挤占、挪用和损失浪费等问题;单位有无经济实体，其资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;财务管理制度等内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　4.二级财务独立核算单位领导干部审计的重点。依法履行经济管理职能情况;财务收支是否合法合规及资金使用的效益情况，会计账目是否清楚正确，原始凭证保存是否完整、齐全，有无违规违纪和损失浪费现象等;固定资产使用是否安全完整，使用效益情况如何;科研经费

　及筹集的各种基金、资金、社会捐赠等的管理使用状况;所办产业的效益、资产、负债、所有者权益和盈亏状况如何;内部控制制度是否健全、有效;各项经济目标的完成情况，各项决策是否按规定程序进行，效果如何，有无重大失误;本人遵守国家财经法规和财务制度、有无违规违纪情况等。

　(四)措施到位，确保质量

　各审计工作组按照要求到被审计人员所在单位召开进点工作会议。根据被审计人员具体情况，认真做好审前、审中调查，审后核查;审计前及过程中，对被审计人员进行详细的调查摸底，通过查阅提交的审计材料，询问本人，找相关人员座谈等形式明确调查事项，并对以前审计结果的整改情况进行了解，做好审计工作底稿;审计后期，审计人员认真撰写审计报告征求意见稿，收到反馈意见后，对被审计人员提出的异议、问题再进行核实，力求做到审计结果客观、公正。

　三、审计工作的结果

　(一)肯定成绩，再接再厉

　通过审计，70 名被审计人员能够履行经济责任，在工作中做出了一定的成绩。主要有：

　1.经费管理使用方面

　一是被审计人员基本能够执行学校相关财务制度;部分单位能够结合实际制定经费管理使用方面的规章制度，使经费的管理使用规范化。二是经费使用比较合理，大多数单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案使用划拨经费，以提高办公质量效率和教学科研水平。三是新科学院、高职学院、成人教育学院等二级财务独立核算单位能够按照学校年度综合财务收支预算方案的要求，完成上交学校经费任务。

　2.固定资产方面

　随着学校招生规模的扩大，发展步伐的加快，固定资产的购置逐年增加，总值显著提高。在审计期间内，被审计教学院(部)、科研部门和图书馆的固定资产共增加了 9000 余台(件)，总值增加了 2070 余万元;图书馆藏书增加了 14 万余册，总值增加了 460 余万元。与审计期初相比，均有较大增加。

　3.内部控制制度建设方面

　重视内部控制制度建设。经审计，56 个部门单位共制订相关经费管理使用及财务管理制度 150 余项，规范了划拨经费和...

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